Cómo facturar sin ser autónomo: Requisitos y restricciones.

Hay ocasiones en las que no hará falta que estés dada de alta como autónomo para facturar. Te las explicamos.

Puede que aunque no seas autónomo y trabajes por cuenta ajena, es decir, para una empresa, quieras emitir una factura por un trabajo puntual o algo muy específico. En estos casos, Hacienda no te lo pone muy fácil para averiguar si lo puedes hace de forma legal o no porque es bastante ambigua con este tema, por eso, vamos a aclarártelo de forma fácil.

Puede que no quieras darte de alta como autónomo por los trámites que implica, porque estés seguro que este caso va a ser muy aislado en tu actividad laboral o, sobre todo, porque te quieras ahorrar la cuota de autónomo, que en este 2020 se sitúa en €286,15. Normalmente la necesidad de emitir facturas sin ser autónomo, les surge a profesionales que acaban de iniciar su actividad por cuenta propia y casi no tienen ingresos, estudiantes que hacen trabajos sueltos por su cuenta o personas que esporádicamente hacen conferencias, charlas, etcétera…por las que necesitan hacer facturas al organizador.

En estas situaciones te surgirán muchas dudas: ¿hace falta que me dé de alta?  ¿cómo puedo hacer esta factura sin ser autónomo?

¿Puedo hacer una factura si no soy autónomo?

La respuesta es SI. Con ciertas restricciones, claro. A continuación te lo contamos.

Facturar sin ser autónomo

Como te hemos dicho sí es posible facturar sin estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Aunque siguiendo estrictamente la ley habría que estar dado de alta como autónomo para realizar cualquier trabajo por cuenta propia, gracias a un vacío legal (que la Seguridad Social nunca ha acabado de aclarar) existen una serie de supuestos en los que no es obligatorio. Recuerda que según la Seguridad Social la actividad autónoma es aquella que se realiza de forma personal, habitual y directa. Por tanto podrás facturar sin ser autónomo cuando:

Sea algo puntual. Este es el requisito más importante e imprescindible porque, de esta manera, demuestras a Hacienda que esta actividad no es tu principal fuente de ingresos, sino que solo es un extra que realizas esporádicamente para tener un ingreso más.

No superar el SMI (Salario Mínimo Interprofesional). Es decir que al año no se superen los  9172,80€ facturados. Aunque esto no es una regla estricta en sí, si en algún momento Hacienda te reclama será suficiente que cumplas este requisito para que un juez te dé la razón porque se supone que no llegas a unos mínimos  ingresos que están establecidos por el Ministerio de Empleo y la Seguridad Social.

Por eso, cumplir con estos requisitos te evitará muchos problemas con Hacienda, aunque siempre hay un pequeño riesgo de sanción porque, como te hemos dicho, no hay una ley que determine exactamente qué es legal y qué no, sino que hay que interpretar lo que establece el RETA como autónomo, para deducir qué no lo es. En resumen, si no emites facturas habitualmente y, además, nunca superan el salario mínimo interprofesional, podrás facturar sin ser autónomo.

¿Cómo facturar sin ser autónomo?

Que no estés dado de alta como autónomo no quiere decir que puedas emitir facturas sin realizar ningún trámite. Por eso para facturar sin ser autónomo deberás:

Darte de alta en Hacienda, concretamente en el censo de empresarios, profesionales y retenedores. De esta manera Hacienda podrá controlar tu actividad y saber qué es lo que facturas. Para ello tienes que rellenar el modelo 036. Este trámite no tiene coste alguno.

– Cumplir con las obligaciones tributarias. Es decir declara los impuestos correspondientes a las facturas que emitas, concretamente, el IVA e IRPF. Para declarar el IVA tendrás que presentar el modelo 303 , y su correspondiente anual que es el modelo 390. Asimismo para liquidar el IRPF, se presenta el modelo 130 de forma trimestral.

Otra opción es darte de alta en una cooperativa si cumples los requisitos que hemos citado en el primer punto. Seguramente tendrás que pagar una cuota de alta, más un tanto por ciento de cada factura, pero a la vez te ahorrarás el resto de trámites ya que ellos mismos gestionan la liquidación de los impuestos. Cuando trabajas con  una cooperativa ellos te dan de alta en la Seguridad Social x días -en función del dinero que hayas facturado- y a ojos de la Administración constará como si te hubieran contratado desde la misma cooperativa, por tanto, como si trabajaras por cuenta ajena.

Programa de facturación para autónomos

Para poder rellenar los modelos tributarios de forma trimestral y anual, puedes usar un programa online como es un programa de facturación para autónomos que incluye todas las funcionalidades necesarias para que puedas cumplir con tus obligaciones con la Administración sin ocuparte tiempo extra. Mediante la automatización de la facturación, el programa te rellena tus de tus modelos tributarios de forma automática, para que los puedas presentar directamente a la Agencia Tributaria.

¿Qué pasa si facturo sin ser autónomo sin cumplir los requisitos?

Obviamente sino cumples los requisitos que te hemos comentado y sigues facturando sin pagar la cuota de autónomo es muy posible que Hacienda te descubra y recibas una dura sanción. Además de la multa por estar haciendo una actividad que se considera ilegal, seguramente te harán pagar todas las cuotas que has obviado con un recargo por la tardanza de un 20% y te aseguramos que en total puede ser una buena suma.

Además, no te cobrarán la cuota que te hubiera tocado pagar en caso de tener algún tipo de bonificación (por ejemplo 50 euros los primeros 6 meses) sino que te pasaran el cobro de la cuota total de 267€ más el recargo y la multa por haber facturado sin ser autónomo.

¿Llegados a este punto te das cuenta que sí que tienes que darte de alta como autónomo, porque tu actividad así lo requiere, pero no quieres perder mucho tiempo en las gestiones diarias y las obligaciones fiscales? Con Quipu puedes hacerlo fácilmente porque puedes crear todas las facturas que quieras con conceptos y cantidades recurrentes, rellenar los impuestos tributarios con un solo clic y mantener tus gastos ordenados has la prueba gratuita ahora!

18 comentarios en “Cómo facturar sin ser autónomo: Requisitos y restricciones.”

  1. En los requisitos de puntualidad y no superar el SMI faltaría añadir que no estar en el paro. Ya que, en ese caso, cualquier actividad se considera principal.

    Responder
  2. trabajo en mi casa con madera de castaño y hago pequeñas obras de arte ,¿si un dia alguien me hace un encargo y me pide el iva? ¿como puedo hacer para hacer una factura sin ser autonomo..Gracias…

    Responder
  3. Hola! Me dedico a la formación en danza. Quiero facturar por mi DNI y creo que al dedicarme a la enseñanza puedo facturar sin IVA, pero no sé cómo hacerlo. Alguien con información al respecto?

    Gracias.

    Responder
  4. Quiero vender un equipo electronico que me era necesario en mi ocupacion como autonomo. Me di de baja hace un año y me ha salido un comprador, pero me pide factura. Estoy desempleado y no cobro paro. ¿Que puedo hacer y como?

    Responder
    • Hola Javier, ¿como estas? Si es el algo puntual podrías darte de alta simplemente en Hacienda para hacer la factura, pero sin
      darte de alta en Seguridad Social para no pagar la cuota. Ten en cuenta que podrás facturar siempre y cuando no supere el SMI (salario mínimo).
      o bien no sean trabajos recurrentes todos los meses.
      Saludos!

      Responder
  5. Hola,
    Yo tuve un solo proyecto de 200 euros con un cliente, soy diseñadora y ahora el cliente me pide factura para pagarme, pero por la cantidad de 200 euros darme de alta en cualquier cooperativa o web no me vale la pena… que puedo hacer?

    Responder
    • Hola Adriana, ¿como estas? Por ese monto podrías darte de alta como autónomo en Hacienda para hacer excepcionalmente una factura pero sin darte
      de alta en Seguridad Social para no pagar la cuota. Siempre y cuando sean proyectos puntuales y que no superen el SMI (salario mínimo)
      ya que si es algo recurrente o bien si es una factura que supera los €950 también deberías darte de alta en SS y pagar la cuota de autónomo.

      Responder
  6. Buenas tardes! Tengo un proyecto por el que me pagan 8000 euros pero me piden factura, es algo puntual, solo para este trabajo que tendría que hacer para declarar ese dinero y no tener problemas luego con hacienda, no soy autónomo y como he dicho es solo para facturar un trabajo puntual.

    Responder
    • Hola Daniel, cómo estas? En Hacienda obviamente lo que quieren es que declares todos tus ingresos Por tanto, para facturar debes darte de alta mediante la presentación del modelo 036 o 037 y pagar los correspondientes impuestos: IRPF por las rentas que genere tu actividad y el IVA facturado y cobrado por la misma.
      Cuando se trata de algo puntual, podrías darte de alta como autónomo mediante los modelos mencionados pero no dar el alta en seguridad social para no pagar la cuota si no vas a seguir ejerciendo actividad habitual y recurrente como autónomo. El requisito es que sea algo puntual y que tus ingresos no superen el IMV (ingreso mínimo vital).
      Por otro lado debes tener en cuenta una cuestión importante… La Declaración de operaciones con terceras personas (modelo 347), en la que todos los sujetos fiscales están obligados a informar de aquellas personas y empresas con las que han tenido operaciones por más de 3.005,06 euros en un año. Así que si a lo largo de un año facturas más de esa cantidad a un cliente, ten en cuenta que él informará a Hacienda y tú debes hacer lo propio para que no salte la alarma.
      Saludos,

      Responder
  7. Buenos días,

    Estoy dado de alta como autónomo, pero por ser administrador de una pequeña empresa, es decir, no estoy dado de alta en actividad económica. Tengo que hacer una factura a nivel particular por unos trabajos realizados a lo largo del año, que no superan el SMI (unos 3.500 €).
    Mi pregunta es ¿Tengo que darme de alta en actividad económica o puedo generar la factura sin que luego tenga problemas con hacienda?

    Responder
    • Hola Javier, como estas? Si es algo puntual y no supera el SMI anual con sólo estar dado de alta como autónomo mediante el 036 alcanza. Lo que sí tendrás que hacer es pagar los impuestos correspondientes al final del trimestre.
      Saludos!

      Responder
  8. Muchas gracias por tu aportación. En mi caso soy desempleando cobrando la prestación por desempleo. Pero salen varios trabajos puntuales y desconozco si facturando por mi cuenta habría alguna incompatibilidad con la prestación recibida. ¿Podrías indicarme alguna información al respecto? Muchas gracias.

    Responder
    • Salva, como estas?
      Te comento brevemente… Si es un trabajo puntual que no supera el SMI puedes facturar y no habrá inconveniente. Pero si ya deja de ser algo puntual o supera el SMI tendrías que re evaluarlo y verlo en detalle con un asesor.
      Saludos

      Responder
  9. Hola, ¿pero el IRPF lo tienes que liquidar tú mismo? ¿no se o restas a la factura y lo declara el cliente (si es sociedad)? Yo cuando he sido autónomo, facturaba así BASE + IVA – IRPF y no presentaba los modelos de IRPF, solo los trimestrales y anuales de IVA. Ya no soy autónomo por cese de la actividad pero me ha surgido un trabajo puntual, que voy a facturar así, y me he quedado con la duda de lo del IRPF. Gracias!

    Responder
    • Hola Elena, ¿como estas? Es correcto, puedes hacer: base + IVA – IRPF. Luego en la declaración trimestral cuando completes el modelo seguramente te saldrá 0 o a devolver.

      Responder

Deja un comentario