Impuestos en 2021: ¿Qué modelos debo presentar como autónomo?

Para que este nuevo año no te lleve por delante te contamos uno a uno todos los impuestos que hay que presentar. Dividiremos el artículos entre los impuestos trimestrales y las declaraciones anuales.

¿Qué impuestos que presentar como autónomo y cuándo?

IVA, IRPF, retenciones, declaraciones anuales…, etc.

Los trabajadores autónomos tienen una serie de obligaciones fiscales que deben cumplir en a lo largo del año; IVA, IRPF, declaraciones anuales, entre otras cosas .

Hay impuestos que deben declararse una vez al año, otros de manera trimestral, y algunos dependiendo de cada caso en particular. Por eso mismo, en este post pondremos en claro qué impuestos deben presentarse, cuándo y con qué plazos se cuenta.

Impuestos trimestrales autónomos 2021

Las presentaciones generales que la mayoría de los autónomos deben realizar cada tres meses son el IVA y el IRPF. Dependiendo de la actividad en la que el trabajador se haya dado de alta en Hacienda a través del modelo 036, estará obligado a presentar un modelo u otros.

Calendario Fiscal 2021 Empresas y Autónomos

El Modelo 303 de IVA

El IVA es un tributo indirecto con el que todas las empresas deben estar familiarizadas. Este impuesto es algo complicado de entender, ya que puede afectar de diferentes formas a las actividades de tu negocio. Por eso, es muy importante saber qué tipo de IVA aplica a nuestra actividad económica, para poder cumplir con las obligaciones fiscales correctamente.

Para presentarlo, los autónomos deben recurrir al modelo 303. Para devolverlo a hacienda, se debe indicar el IVA repercutido menos el soportado. El IVA soportado es el IVA que nosotros “pagamos”. Por ejemplo a la hora de comprarme un ordenador, he tenido que “soportar” un IVA a pagar por la compra de mi pc, pero es una compra que necesito para desarrollar mi actividad, por lo que puedo deducirlo. En otras palabras, el IVA soportado es el IVA de los gastos.

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El IVA repercutido es el IVA por el servicio prestado. Cuando emitimos una factura retenemos un IVA por nuestro servicio prestado, es decir, pagamos el impuesto de ese servicio, que pagará el consumidor final. En nuestro caso como autónomos, cuando emitimos la factura, este IVA lo paga la empresa o autónomo que nos contrata y después, nosotros al cobrarlo junto con el importe total de la factura, lo liquidamos a Hacienda a través del modelo 303. Tienes que tener claro que este IVA no es nuestro. Es el IVA del ingreso, por eso lo devolvemos.

Plazos Modelo 303 IVA en 2021

  • El resultado es lo que se presenta a Hacienda en el modelo 303. Los plazos para pagar este impuesto son: del 1 al 20 de abril para el primer trimestre, del 1 al 20 de julio para el segundo, del 1 al 20 de octubre para el tercero y el mes de enero para el cuarto trimestre.Aunque es un modelo general para la mayoría de las empresas, hay actividades exentas de pagar el IVA, y, por tanto, de declararlo. Éstas son: enseñanza, culturales, sociales, deportivas, sanitarias, servicios postales, financieros y seguros.

El modelo 130 IRPF

El IRPF es un impuesto de tipo progresivo, es decir, cuanto más dinero gana una persona, el porcentaje por el que tributa por este impuesto será más alto.Dependiendo de la modalidad del negocio (estimación directa u objetiva), se presenta uno u otro modelo.

El régimen más común es el de estimación directa, en estos casos, el autónomo deberá registrar todos los ingresos y los gastos deducibles. Al resultado de la diferencia entre ambos se le debe aplicar el 20% y presentar el modelo 130. Los plazos son los mismos que en el caso del IVA.

❗️DATO CLAVE : A los autónomos profesionales les rige una excepción. Éstos deben aplicar una retención en las facturas de los servicios a empresas o profesionales. No es obligatorio la presentación del modelo cuando estas retenciones sean mayores al 70% de la facturación.

Por el otro lado, los autónomos con el régimen de estimación objetiva, más conocido como módulos, es un régimen simplificado de tributación. De esta manera, los pequeños empresarios y autónomos tienen una manera más sencilla de gestionar la administración de su actividad laboral. Antes de iniciar la actividad el profesional ya sabrá lo que tiene que pagar porque la cantidad se fija en base a unos valores según sus características y el sector al que pertenece. En este artículo podrás informarte mejor sobre cuales son los requisitos que deben cumplir para acogerse a este régimen.

Plazos Modelo 130 IRPF en 2021

Los plazos para pagar el IRPF on: del 1 al 20 de abril para el primer trimestre, del 1 al 20 de julio para el segundo, del 1 al 20 de octubre para el tercero y el mes de enero 2021 para el cuarto trimestre.

  • Retenciones a cuenta de IRPF. Estos modelos se presentan únicamente en caso de tener que declarar rentas de terceros. Es decir, si el autónomo tiene contribuyentes a los que se abone renta: empleados, arrendadores o autónomos profesionales. El modelo 111 es el que corresponde presentar cuando se tiene empleados o se ha contratado algún profesional. Para las retenciones de las facturas de alquiler, el modelo a presentar es el 115.


¿Tienes claro qué modelos presentar cada trimestre en 2021?

En los siguiente enlaces te contamos qué te toca, cuándo y porqué

 Modelos autónomos primer trimestre 2021 

 Modelos autónomos segundo trimestre 2021 

 Modelos autónomo tercer trimestre 2021 

 Modelos autónomos cuarto trimestre 2021 


El Modelo 111

Es un modelo de liquidación trimestral, por el que empresas y autónomos declaran las retenciones practicadas durante el trimestre a trabajadores, profesionales o empresarios. Es decir, tendrán que rellenarlo todos esos autónomos que subcontraten servicios profesionales – por ejemplo si yo soy un autónomo y contrato otro autónomo porque ha trabajado para mí – o otras gastos con retención.

Si has presentado el modelo 111 en algún trimestre, deberás presentar después el modelo 190 (su anual).

El modelo 115:

Lo presentaremos todas las profesiones o Sociedades que paguemos alquiler por oficinas o locales. Por ejemplo, si yo soy autónomo y estoy en un espacio de Coworking u oficina de trabajo y pago por ello, presentaré este modelo.

💡 QUIPU TIP: Su modelo anual, donde informaremos de todas las presentaciones del 115 es el 180. Aprende cómo rellenar el modelo 180 paso a paso en el enlace. 

El Modelo 349

El modelo 349 lo presentarán todos esos autónomos y empresarios que tengan operaciones intracomunitarias– servicios, entregas o adquisiciones que se realizan dentro de la Union Europea. Es un modelo informativo y debemos listar los clientes y proveedores y el monto total de las operaciones con cada ello.

Declaraciones anuales autónomos 2021

Además de los impuestos trimestrales, se debe realizar presentaciones de forma anual:

  • Modelo 100. La liquidación anual de IRPF. Es decir, todo lo que que se fue presentando en los modelos 130 o 131 a lo largo del año. Es necesario declararlo antes del 30 de junio.
  • Modelo 390. Resumen anual del IVA. Es decir, todos los modelos 303 que trimestralmente se fueron presentando a lo largo del año. Se presenta en enero 2022.
  • Certificados 190 y 180. Las retenciones que se hayan practicado en el modelo 111 y modelo 115, respectivamente. También hay que presentarlo en enero 2022
  • Modelo 347. Resumen de las operaciones con terceros, cuando hayan superado los 3.005,6 euros. Se presenta en febrero.

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37 comentarios en “Impuestos en 2021: ¿Qué modelos debo presentar como autónomo?”

  1. Hola,
    El programa te avisa en cada mes de qué modelos tienes que presentar en función de tu actividad como autónomo?

    Por ejemplo, cuando pasa un año, te avisa de que tienes que presentar los modelos anuales si has presentado alguno del tipo trimestral?

    Gracias

    Responder
    • Hola Jesús,
      El sistema te marca los vencimientos de cada uno de los modelos pero aparecen todos por defecto y tu decides si presentarlos o no.
      Simplemente hay algunos que si los vas a presentar y no hay info en él, ya verás que no hace falta al no tener nada que realizar.
      Prueba tu mismo Quipu y lo verás fácil.

      Responder
  2. Me di de alta de autonomo con el epigrafe 839 hace 3 meses, y del primer trimestre e hecho una factura con retención, mi pregunta es que modelo o modelos debo de presentar trimestral mente y anual, gracias.
    Un saludo.

    Responder
  3. Hola, quería saber si todo autónomo está obligado a presentar el modelo 357. En mi caso, no tengo ingresos por cliente ni gastos por proveedor mayores a 3000€. ¿Sería necesario presentarlo?

    Responder

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