El sistema de cuotas de autónomos cambia por completo este año, y afecta a todos los trabajadores por cuenta propia. No solo es algo que implica a los autónomos particulares, también implica a los que están al frente de una sociedad o forma parte de ella. Las cuotas de autónomos societarios también cambian a partir de este 2023.
Y empiezan además con una premisa que les ayudará a ahorrar con una cuota mínima más baja. Pero no vamos a adelantar acontecimientos. Te vamos a contar todo lo que cambia para los autónomos societarios a la hora de pagar cuotas en 2024, y lo que está por llegar en los próximos años.
En este artículo aprenderás:
- ¿Qué es la cuota de autónomos societarios?
- Principales novedades de las cuotas de autónomos societarios en 2023
- Tabla de la cuota de autónomos societarios para 2024
- ¿Cuánto es la cuota de autónomos societarios en 2024?
- ¿Cómo se calculan los ingresos reales de los autónomos?
- ¿Cuál es la cuota mínima de los autónomos societarios?
- Cuota de autónomos societarios en 2023 vs 2022
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¿Qué es la cuota de autónomos societarios?
La cuota de los autónomos societarios es bastante parecida a la de los autónomos particulares. Es ni más ni menos que un pago mensual que debe hacer a la Seguridad Social todo autónomo que haya montado una sociedad, o sea socio de esta.
Supone un gasto deducible para este a la hora de hacer las declaraciones tributarias, y permite que se tenga acceso a prestaciones generalizadas entre los trabajadores por cuenta ajena. Es lo que permite a estos autónomos disfrutar de compensaciones en caso de baja o de tener que cesar su actividad en contra de su voluntad.
Principales novedades de las cuotas de autónomos societarios en 2023
Como ya hemos adelantado, este 2023 se ha implementado un gran cambio en las cuotas de autónomos societarios que seguirá avanzando durante 2024 y 2025. ¿Y cuáles son las principales novedades que trae a la hora de cotizar? Vamos a verlas a continuación:
- La cotización ahora se basa en el rendimiento neto: para comprobar qué cuota debe pagar, el autónomo societario tiene que calcular cuáles son sus ingresos reales o rendimientos netos (ingresos – gastos).
- La cuota mínima ahora es más baja: a diferencia de los años anteriores, la cuota mínima para autónomos societarios ahora es de 310 euros al mes. En lugar de los 377,87 euros de 2022.
- La base mínima de cotización también cambia: el nuevo sistema también establece una base mínima de cotización diferente, que se queda en tan solo 1000 € mensuales.
- Cambio en los gastos de difícil justificación: el porcentaje deducible de todos los gastos de difícil justificación pasa a ser del 3%.
- Más posibilidades de cambiar la base de cotización: hasta ahora, los autónomos societarios solo podían cambiar su base de cotización 4 veces al año. Con el nuevo sistema, pasan a tener 6 ocasiones para hacerlo.
🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre las principales novedades de los autónomos en 2024 te recomendamos que leas nuestro artículo específico.
Tabla de la cuota de autónomos societarios para 2024
El nuevo sistema de cotización por ingresos para autónomos societarios de 2023, 2024 y 2025 no se entiende sin ver cuál es la tabla de referencia para los tramos de cotización. A continuación, puedes ver cuál es la tabla correspondiente a 2024:
| Rendimiento Neto | Base mínima cotización | Cuota mínima | Base máxima de cotización | Cuota máxima |
|---|---|---|---|---|
| <= 670€ | 735,29€ | 225€ | 816,98€ | 250€ |
| 671€ – 900€ | 816,99€ | 250€ | 900€ | 275€ |
| 901€ – 1.166,70€ | 872,55€ | 267€ | 1166,70€ | 357€ |
| 1.166,70€ – 1.300€ | 950,98€ | 291€ | 1300€ | 398€ |
| 1.301€ – 1.500€ | 960,78€ | 294€ | 1500€ | 459€ |
| 1.501€ – 1.700€ | 960,78€ | 294€ | 1700€ | 520€ |
| 1.701€ – 1.850€ | 1045,75€ | 320€ | 1850€ | 566€ |
| 1.851€ – 2.030€ | 1062,09€ | 325€ | 2030€ | 621€ |
| 2.031€ – 2.330€ | 1078,43€ | 330€ | 2330€ | 713€ |
| 2.331€ – 2.760€ | 1111,11€ | 340€ | 2760€ | 845€ |
| 2.761€ – 3.190€ | 1176,47€ | 360€ | 3190€ | 976€ |
| 3.191€ – 3.620€ | 1241,83€ | 380€ | 3620€ | 1108€ |
| 3.621€ – 4.050€ | 1307,19€ | 400€ | 4050€ | 1239€ |
| 4.051€ – 6.000€ | 1454,25€ | 445€ | 4720,50€ | 1477,52€ |
| > 6.000€ | 1732,03€ | 530€ | 4720,50€ | 1477,52€ |
¿Cuánto es la cuota de autónomos societarios en 2024?
Para saber la cuota de autónomos que corresponde a un autónomo societario en 2024, hay que coger la tabla de cuotas indicada más arriba y seguir un proceso bastante sencillo.
Debes calcular tus ingresos reales, también denominados rendimientos netos, y comprobar en cuál de los tramos de la tabla queda. Lo más importante en este caso es que la base de cotización mínima siempre será de 1000€, aunque los ingresos queden por debajo.
Ese mínimo se ha establecido porque la Seguridad Social entiende que una sociedad debe mantener un mínimo de ingresos para subsistir, manteniendo el margen más bajo en dicho punto.
Teniendo eso en cuenta, la cuota mínima que puede pagar un autónomo societario en 2024 es de 310€, mientras que la máxima es de 1375€ al mes. Todo esto depende tanto del tramo en el que quede una vez tenga sus rendimientos netos como de la cotización que escoja para dicho tramo: mínima o máxima.
¿Cómo se calculan los ingresos reales de los autónomos?
Tras leer lo anterior, seguramente te estarás preguntando qué es eso de los ingresos reales y en qué se diferencia de los ingresos per se. Se les denomina también rendimientos netos, dejando muy claro que se trata del dinero que realmente se convierte en beneficio para el autónomo societario.
Calcularlo es tan simple como acumular todos los ingresos mensuales y restarles todos los gastos del mes. Una vez se obtenga el resultado, se debe restar también a este la cuota que correspondería pagar (en ocasiones esto hace que se baje a un tramo con una cuota inferior).
Asimismo, todos los autónomos societarios pueden descontar el 3% de esos rendimientos por los gastos de difícil justificación. Lo que quede como cifra final es el ingreso real que necesita la Seguridad Social, el rendimiento neto.
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¿Cuál es la cuota mínima de los autónomos societarios?
La cuota mínima de los autónomos societarios es de 310€ mensuales, por debajo de los 377,87 € que había establecidos como mínimos para 2022. La base de cotización correspondiente a esta nueva cuota es de 1013,07€ según se indica en las tablas de cotización de 2024.
Cuota de autónomos societarios en 2023 vs 2022
El principal cambio de la nueva cuota de autónomos societarios en 2023 frente a 2022 es que se basa en los ingresos reales que estos generen. El otro punto clave de este cambio es la nueva cuota mínima de 310€ frente a la de 377,87€ del año anterior.
Ese último aspecto es bastante importante. El ahorro total que supone esto en el primer año es de 814,44€ con respecto a lo que habría que pagar en 2022. En este sentido, los autónomos societarios salen ganando.
Otro aspecto clave es que ahora los gastos de difícil justificación se apartan a un lado para aplicarse una deducción del 3% en los rendimientos netos. Esta deducción afecta a la hora de escoger el tramo, ya que reduce ligeramente los ingresos reales y, por tanto, acaba afectando a la cuota que el autónomo societario debe escoger.
Lo que no cambia es el acceso a la tarifa plana, disponible también para autónomos societarios desde 2020. Estos podrán seguir acogiéndose a ella, disfrutando de una cuota mucho más reducida al menos durante el primer año.
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