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Nueva cuota de autónomos 2023: ¿qué cambia y como te afectará?

Vale, ya te has enterado de que a partir del año que viene la cuota de autónomos va a cambiar, pero ¿sabes cuáles son todas las modificaciones que esto va a comportar? Si has respondido que no a esta pregunta, nos alegra informarte de  que has llegado al lugar indicado. En esta entrada  de nuestro blog vamos a resolverte todas las dudas que te puedan surgir sobre la nueva cuota de autónomos. 

Así, en este artículo aprenderás:

¿Qué va a cambiar con la nueva cuota de autónomos 2023-2031?

Lo más destacable de la nueva cuota de autónomos es que ya no podrás elegir la base de cotización que quieras, sino que cotizarás según la previsión de rendimiento neto anual que realices.

Vamos por partes. En el nuevo sistema existen 15 tramos de cotización y, como hemos dicho, deberás acogerte a uno de ellos en función de tus ingresos.

De estos tramos, destacamos la siguiente información:

  • Si ingresas al mes 1300 euros o menos, notarás que la cuota de autónomos se irá reduciendo durante el periodo de 2023 a 2025.
  • Si tus ingresos mensuales se encuentran en la franja de los 1301 hasta los 1700 euros, pagarás lo mismo que hasta ahora.
  • Si superas los 1701 euros mensuales, deberás abonar más cada año. 

❗️DATO CLAVE: recuerda que estamos hablando de todo momento de ingresos netos. Es decir, lo que ganas menos lo que gastas. 

Pero, los tramos no son los únicos cambios…

  • Cotizarás según los rendimientos netos de tu actividad económica.
  • El sistema de cotización se irá incrementando de manera progresiva desde 2023 (año en el que entra en vigor) hasta 2031.
  • A través de la plataforma Import@s, deberás comunicar tu previsión de  rendimientos netos al empezar el año a la Seguridad Social para que esta te informe sobre tu base de cotización y la cuota mensual que deberás abonar.
  • Podrás cambiar tu base de cotización cada dos meses si así lo deseas.
  • La cuota de trabajador por cuenta propia incluirá el cese de actividad (ya no será voluntario).
  • La tarifa plana para los nuevos autónomos que cumplan las condiciones seguirá existiendo, pero será diferente (más adelante te contamos más sobre este tema).
  • Si un año cotizas por encima de tus ingresos reales, la Seguridad Social te devolverá la diferencia y, si es al contrario, tendrás que pagar lo que falte (más una sanción, claro).
  • Te podrás deducir de manera genérica un 7% de tus gastos (o un 3% si eres autónomo societario).
  • Desaparece el tope para los autónomos mayores de 47 años.
  • Los autónomos que en diciembre de 2022 estén cotizando por una base superior podrán seguir haciéndolo aunque sus ingresos sean inferiores.
  • El cese de actividad podrá ser también parcial. En otras palabras, a partir del año que viene, podrás compatibilizar tu actividad con el paro del autónomo siempre y cuando tu facturación haya caído un 75% (como mínimo) durante dos trimestres. 

🔗 Ampliar información: si quieres saber más detalles sobre algún punto de esta lista, te invitamos a que le eches un vistazo a nuestro artículo Nuevo sistema de cotización para autónomos en función de ingresos reales.

¿Cuánto sube la cuota de autónomos en 2023?

La respuesta a esta pregunta dependerá de tu previsión de ingresos netos. Por eso, lo primero que tendrás que hacer al comienzo de cada año a partir de 2023 será realizar una aproximación de cuánto vas a ganar (es decir, a los ingresos le tendrás que descontar los gastos) entre enero y diciembre.

Sigue leyendo este artículo, porque ahora vamos a pasar a las diferentes cuotas que conlleva cada tramo de cotización, pero justo a continuación te explicamos cuál es la fórmula que ha establecido la Seguridad social para determinar este importe. 

❗️DATO CLAVE: ¡ten en cuenta que este importe difiere de los rendimientos netos fiscales que se declaran en el IRPF!

Tablas nueva cuota de autónomos 2023 

Los tramos del nuevo sistema de cotización de autónomos irán aumentando desde su entrada en vigor (2023) hasta dos años después (2025). Aquí te dejamos una tabla con las cifras de lo que tendrás que pagar cada año en función del tramo al que te hayas acogido:

Rendimiento Neto202320242025
<= 670€230€225€200€
671€ – 900€260€250€240€
901€ – 1.166,70€275€267€260€
1.166,70€ – 1.300€291€291€291€
1.301€ – 1.500€294€294€294€
1.501€ – 1.700€294€294€294€
1.701€ – 1.850€310€320€350€
1.851€ – 2.030€315€325€370€
2.031€ – 2.330€320€330€390€
2.331€ – 2.760€330€340€415€
2.761€ – 3.190€350€360€440€
3.191€ – 3.620€370€380€465€
3.621€ – 4.050€390€400€490€
4.051€ – 6.000€420€445€530€
> 6.000€500€530€590€
Elaboración a partir del Real Decreto Ley 13/2022, 26 de Julio

¿Cómo se calcula la nueva cuota de autónomos?

Para calcular el rendimiento mensual por el que deberás cotizar, tendrás que descontarles a tus ingresos los gastos que has tenido durante el ejercicio de tu actividad profesional y las cuotas de autónomo que has pagado. Además, a la cantidad que obtengas tendrás que restarle el 7% (si eres persona física) o el 3% (si eres persona jurídica) en concepto de gastos de imposible justificación. Cuando hayas obtenido esta cifra, divídela por 12 (los meses del año). El resultado que obtengas es el que tendrás que trasladar a la tabla de cotización para saber en qué tramo te encuentras y cuánto tendrás que pagar al mes.

Ejemplo: cálculo cuota autónomos 2023 

Sabemos que este cálculo, explicado de manera abstracta es algo complicado de entender. Por eso, creemos que lo más conveniente es que te pongamos un ejemplo con cifras concretas:

Imagina que facturas al mes 3.100€ y tienes unos gastos fijos mensuales de 900 euros. Para calcular tu rendimiento neto, deberías hacer la siguiente resta: 3100€ – 900€. El resultado son 2.200 euros al mes.

Ahora bien, con este cálculo no basta para saber en qué tramo te encuentras. ¡Paciencia! El siguiente paso será restarle un 7% (si eres persona física) a la cifra que acabas de obtener por deducciones genéricas. El 7% de 1900 euros son 154 euros

Ahora sí, ya puedes saber cuáles son tus rendimientos netos mensuales:

3100 euros (ingresos) – 900 euros (gastos) – 154 euros (deducciones genéricas) = 2046 euros

Si vas a la tabla de las nuevas cuotas de cotización, verás que tus ingresos se sitúan en el tramo 9 (entre 2031 euros y 2330 euros), por lo que tendrás que pagar 320 euros en 2023, 330 euros en 2024 y 390 euros en 2025.

¿Quieres saber si en este caso habría mucha diferencia entre el nuevo sistema y el actual? ¡Pues ahora mismo lo vemos!

  • Si cotizas por la base mínima (como hacen casi todos los autónomos), tu cuota actual es de unos 290 euros al mes, por lo que pagarás más con la reforma.
  • Si cotizas por la base que te corresponde, tu cuota es de 673 euros al mes (el cálculo lo hemos hecho aplicándole el 30,6% a tu base de 2200 euros). Es decir, con el nuevo sistema pagarás aproximadamente la mitad de esta cifra.

Ventajas e inconvenientes de la nueva cuota de autónomos

Vale, ahora que ya sabes en qué va a consistir la nueva reforma de la cuota de autónomos seguro que te surge una pregunta: ¿este cambio realmente va a beneficiar a los autónomos o realmente se trata de una medida cuyo objetivo es el de recaudar más fondos para el Estado?

Bueno, pues, como todo en esta vida, este nuevo sistema tiene sus ventajas y sus inconvenientes. Aquí te contamos cuáles son: 

Ventajas :

  • Ajusta la cuota de autónomos a los ingresos reales, lo que se trata de una medida justa. Al igual que ocurre con el IRPF o la seguridad social de los trabajadores por cuenta ajena, quien más gana más debe pagar. 
  • Mejora la protección social de los autónomos, puesto que evita que los trabajadores por cuenta propia coticen por la base mínima, lo que implicaba que su pensión media fuera casi un 60% menor que la de los trabajadores del régimen general. Además, las prestaciones por baja por enfermedad también eran mucho menores. 
  • Crea un sistema de pensiones más sostenible. Todos sabíamos que tarde o temprano llegarían cambios, puesto que el mantenimiento del sistema actual de pensiones de la Seguridad Social era inviable. Asimismo, la pandemia y los requisitos de la Unión Europea para acceder a los fondos de recuperación han acelerado el cambio recomendado por el Pacto de Toledo sobre las pensiones.
  • Reduce la cuota para los autónomos que ingresan menos. Según el Gobierno, dos terceras partes de los autónomos (aquellos que ingresen como máximo 900 euros al mes) se verán beneficiados tras la entrada en vigor del nuevo sistema.
  • Proporciona flexibilidad para adecuar la cuota hasta 6 veces al año. Así, las previsiones de rendimiento anual que comuniques al principio de cada año no tendrán por qué ser definitivas. 

Hasta aquí llegan las ventajas del nuevo sistema, pasemos ahora a ver los inconvenientes.

Inconvenientes:

  • Equipara en obligaciones dos realidades laborales muy distintas: las del trabajador por cuenta ajena y las del trabajador por cuenta propia, dado que las nuevas cuotas implican llegar casi al 28,3% que en el régimen general se cotiza por contingencias comunes. De este punto se desprende el siguiente:
  • No valora el riesgo que implica emprender: con este nuevo sistema, no se está teniendo en cuenta la incertidumbre de ingresos a la que se enfrentan cada mes los trabajadores por cuenta propia, ni tampoco otros factores que son igual de importantes como: el estrés, la necesidad de una reinvención continua, las horas extras de trabajo o el hecho de que cada vez pueden permitirse menos días de vacaciones al año. 

Asimismo, el Gobierno tampoco está valorando el papel que suponen los autónomos para la economía, puesto que son los principales dinamizadores de la actividad y el empleo. Además, tampoco podemos olvidar que estos trabajadores, a diferencia de aquellos que trabajan por cuenta ajena, no pueden beneficiarse ni de convenios colectivos ni de trienios.

  • Supone un desincentivo para el emprendimiento y el autoempleo. Esto es así puesto que acaba con una de las pocas ventajas que tiene ser autónomo: la posibilidad de decidir si se quieren más ingresos a corto plazo o mayores prestaciones sociales. 

Como consecuencia, muchas personas dejarán de ser autónomas y optarán por opositar o por conseguir empleo en una empresa privada, lo que implica que España tendrá mayores dificultades para convertirse en un país con una economía dinámica y de mi primer nivel.

  • Perjudica a los autónomos mayores de 45 años, ya que estas personas tienen bastante más complicado encontrar una alternativa al trabajo por cuenta propia.
  • Implica que los autónomos tendrán más dificultades para contratar, dado que deberán asumir mayores costes económicos.
  • Provocará un aumento de los precios. Solo así los autónomos podrán mantener su poder adquisitivo. Ahora bien, esto se traducirá en una inflación que no todo el mundo podrá soportar. 
  • Propicia la economía sumergida. Muchos autónomos (independientemente de sus ingresos) cobrarán en negro para evitar subir de tramo. 
  • Provocará la fuga de autónomos a países en los que las condiciones sean mejores, especialmente aquellos que puedan teletrabajar. 
  • No contempla el paro
  • Se trata de un modelo inspirado en economías más potentes, en las que hay menos autónomos, pero con ingresos muchos más dignos que en España.
  • Entrará en vigor sin que haya un consenso político. Además, tampoco lo hay entre las diferentes asociaciones de autónomos.
  • Propone una rebaja mínima para los autónomos que menos facturan. Además, esta rebaja ha llegado de manera muy tardía.
  • Supone una gran subida para los autónomos de clase media.
  • Implica un aumento elevadísimo de la cuota de los autónomos que más ingresan.
  • Empeorará el panorama para los autónomos que viven en situación de precariedad.

En definitiva, si algo tenemos claro es que, aunque a simple vista parezca que los que más ingresan pagarán más y los que menos, pagarán menos, la realidad es que si lo miramos con detenimiento y nos fijamos en la proporción de cuota a pagar respecto a los ingresos, los autónomos que menos ganen, pagarán un porcentaje mayor.

No obstante, como acabamos de ver, el sistema también presenta algunas ventajas interesantes. 

¿Cómo será la tarifa plana en la nueva cuota de autónomos?

Como ya te hemos adelantado, seguirá existiendo la tarifa plana de autónomos, pero será diferente:

Actualmente, la cuota es de 60 euros al mes y va subiendo con el tiempo a partir del primer año hasta que finalmente el trabajador por cuenta propia pasa a pagar la cuota sin reducción. Sin embargo, a partir de 2023 esta tarifa será de 80 euros al mes (con independencia de los ingresos del autónomo) durante los 12 primeros meses del ejercicio profesional. Pasado este tiempo, el trabajador podrá mantener esta cuota fija durante un año más si no supera el salario mínimo profesional, en caso contrario, perderá la bonificación.

Si durante este año el autónomo ya está disfrutando de la tarifa plana de 60 euros, no tiene nada de lo que preocuparte, ya que se le mantendrá hasta que se termine (pasados 12 meses). Además, podrá beneficiarse de las reducciones posteriores hasta agotar el periodo máximo (12 meses más). 

🔗 Ampliar información: por si te lo preguntabas, las condiciones para acceder a la tarifa plana seguirán siendo las mismas que en 2022. 

Preguntas frecuentes a nuestros asesores:

En este apartado vamos a resolver las dudas más frecuentes sobre la nueva cuota de autónomos a la mano de nuestros expertos, los asesores fiscales.

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¿Cuándo entra en vigor la nueva cuota de autónomos? 


La nueva cuota de autónomos entrará en vigor el 1 de enero de 2023 e irá en aumento durante los dos años siguientes, es decir, 2024 y 2025. 

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