Plantilla de libro diario en formato Excel [Descarga GRATIS]

Mantener un registro correcto y ordenado de las cuentas de un negocio es una labor imprescindible. Con el libro diario, es posible mantener un seguimiento cronológico de todos los asientos contables de una empresa, tanto los vinculados a ingresos como a gastos.

Para ayudarte en esta tarea, en Quipu hemos creado una plantilla Excel de libro diario con la que podrás hacer todo esto en segundos y con absoluta precisión.


 
 
 


¿Qué es el libro diario en contabilidad?

El libro diario, o diario contable, es el registro en el que se apuntan cronológicamente todas las operaciones financieras y comerciales de una empresa. Estas transacciones se clasifican en débito (debe) y crédito (haber), con una descripción breve de cada una y sus respectivos importes.

Obligatoriedad legal del libro diario

Llevar este registro no es solo una buena práctica de gestión, sino un requisito normativo indispensable. Según la regulación mercantil, como el Código de Comercio, la gran mayoría de empresas y sociedades tienen la obligatoriedad legal del libro diario, debiendo anotar día a día todas las operaciones relativas a la actividad de la empresa. Este documento resulta clave y obligatorio para presentar las cuentas anuales y ante posibles auditorías o inspecciones tributarias.

¿Cuál es la estructura y formato de nuestra plantilla de libro diario en Excel?

El funcionamiento de nuestra plantilla de libro diario es tan simple que la dominarás en segundos. Durante el periodo de tiempo que desees, normalmente un año, podrás rellenar los campos para ir indicando cada asiento, con su respectiva fecha, concepto, número de cuenta en la que debe ir y el importe correspondiente en crédito o débito.

Ahora, vamos a explicarte paso a paso cómo rellenar nuestra plantilla. En primer lugar, necesitas tener agrupados todos los gastos e ingresos de una jornada en la empresa. Todos ellos irán al mismo asiento contable, aunque se distinguirán entre «Debe» y «Haber». Por lo tanto, tendrás que proceder como te indicamos:

• Número de asiento: introduce aquí el número correspondiente al asiento de las operaciones financieras/comerciales. Si es el primero que vas a registrar en la plantilla, será el 1; si es el segundo, el 2, y así sucesivamente.
• Fecha: una vez introducido el número de asiento, indica la fecha a la que corresponden todas las operaciones de esa jornada. Recuerda que el libro debe estar ordenado cronológicamente, por lo que la fecha del asiento 1 debe ser anterior a la del asiento 2.
• Nº de cuenta: aquí debes introducir las cuentas correspondientes a cada movimiento, con el código numérico que corresponda.
• Cuenta: indica el concepto del movimiento que se ha realizado, que puede ser desde «compra de mercancía» hasta «cobro de proveedores».
• Debe: en esta columna debes introducir todos los movimientos correspondientes al débito, es decir, cualquier aumento en la cuenta de gastos o activos o descenso en la cuenta de pasivos o ingresos. Siempre debe ser un valor numérico.
• Haber: esta columna es exactamente lo contrario a la anterior. Aquí debes indicar todo aumento que haya en cuentas de pasivos, capital o ingresos y todo descenso que haya en la cuenta de activos o gastos. Siempre debe ser un valor numérico.

Ejemplo práctico de un asiento en el libro diario

Para comprender mejor cómo trasladar la información a las columnas, veamos un ejemplo práctico de un asiento en el libro diario sobre una compra de material de oficina por 1.000 € (más 210 € de IVA) pagada al contado por banco.

En este caso, la fecha sería la del día de la operación y en el concepto indicaríamos «Compra de material». En el Debe registraríamos 1.000 € en la cuenta de gastos por compras (ej. 629) y los 210 € en la cuenta de Hacienda Pública IVA soportado (472). En el Haber, anotaríamos la salida total de los 1.210 € en la cuenta del banco (572). Así, vemos de manera directa que ambas columnas cuadran en la plantilla Excel.

Diferencias entre el libro diario y el libro mayor

Al gestionar la contabilidad, es muy común preguntarse acerca de las diferencias entre el libro diario y el libro mayor. Mientras que el libro diario registra cada transacción diaria de forma estrictamente cronológica (ordenado por fechas), el libro mayor agrupa y clasifica esos mismos movimientos, pero por cuenta contable (para saber cuánto hay en bancos, clientes, proveedores, etc.). Ambos son complementarios: la información nace en el diario y luego se traspasa al mayor para conocer el saldo final.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el formato del libro diario en Excel?

El formato estándar en Excel se divide en filas para cada transacción y columnas específicas que incluyen: número de asiento, fecha, número de cuenta, descripción del movimiento, y las columnas de Debe (débito) y Haber (crédito).

¿Cuál es la estructura de un libro diario?

La estructura básica de un libro diario se compone de cinco partes principales: la fecha de la operación, el código de la cuenta contable, el concepto o descripción de la transacción, los importes que ingresan (Debe) y los que salen (Haber).

¿Cómo elaborar un libro diario?

Para elaborar un libro diario, primero debes recopilar todos los justificantes de la jornada. Luego, registra cada movimiento de forma estrictamente cronológica, asignando a cada transacción su cuenta correspondiente y cuadrando siempre los importes del Debe y el Haber.

Descarga gratis la plantilla de libro diario en Excel (2026)

En Quipu hemos elaborado una plantilla Excel de libro diario con la que podrás tener registradas las cuentas de tu negocio a la perfección. Si te interesa, descárgala gratis rellenando el siguiente formulario con nombre y correo electrónico. La recibirás en unos segundos en el mail que hayas indicado.