¿Cómo facturar a un cliente extranjero?

En un mundo cada vez más globalizado es habitual que empresas y autónomos vendan productos o provean servicios a clientes extranjeros. Por eso mismo es importante saber cuál es la normativa en materia de facturación para estos clientes comunitarios y extracomunitarios, ya sean empresas o particulares. Además, en Quipu podemos ayudarte con la contabilidad de las facturas a clientes extranjeros y, por supuesto, con todos los modelos que hay que presentar a la Agencia Tributaria.

Leyendo este artículo aprenderás:

Qué tener en cuenta para facturar en el extranjero

Cada vez es más habitual para empresas y autónomos el hecho de facturar productos y servicios a clientes extranjeros. Y es que, sobre todo gracias a internet, los negocios tienen la posibilidad de hacer llegar los productos y servicios a otros países de una forma mucho más fácil, por lo que tener abierta la posibilidad de poder hacer facturas al extranjero es muy necesario para todos los emprendedores. Ahora bien, es importante tener en cuenta que en lo que a fiscalidad se refiere, las facturas a clientes extranjeros se refiere, es importante tener en cuenta los siguientes ejes:

  • Si es una factura de un producto o de un servicio.
  • Si la factura es a un particular o una empresa.
  • Si la factura se emite a un país de la Unión Europea o a un tercer país.

Teniendo en cuenta lo anterior, tu factura internacional será de una forma u otra. Además, debes tener en cuenta varias otras cosas, cómo si la empresa es de dentro o fuera de la UE, o si necesitas hacer una factura multidivisa. A continuación tienes 3 artículos dónde encontrarás en profundidad cada uno de estos temas:

👉 ¿Cómo hacer una factura intracomunitaria? 👈

👉 ¿Qué es, cómo hacer y declarar una factura extracomunitaria? 👈

👉 ¿Cómo hacer una factura multidivisa? 👈

¿Cómo se hace una factura a una empresa extranjera?

Entendemos un servicio como aquel trabajo que está destinado a satisfacer una necesidad del cliente: por ejemplo, si una empresa contrata a un consultor para que le haga una auditoría SEO y este cliente es extranjero, el proveedor tendrá que efectuar una factura internacional por este servicio. ¿Y cómo podría facturarlo? Pues dependerá, tal y como hemos indicado anteriormente, si se trata de un particular o empresa e igualmente de si es de la Unión Europea o de fuera. En la siguiente tabla te contamos las principales características.

TIPO DE CLIENTEPROCEDENCIACARACTERÍSTICA
Particulares, empresas y autónomosFuera de la UENo llevan IVA
Empresas y autónomosDentro de la UENo llevan IVA (Importante: cliente y proveedor deben de estar dados de alta en el ROI)
ParticularesDentro de la UELleva IVA del país de origen (excepción: servicios prestados por vía electrónica, de telecomunicaciones y de radiodifusión y televisión)

¿Y si se trata de productos?

En el caso de que se trate de una entrega de bienes intracomunitaria a distancia se tiene que aplicar el IVA del país de origen siempre y cuando las ventas no superen los 35.000 euros en España; sin embargo, si este importe es superior, la empresa o el autónomo español tendrá que aplicar el IVA del país intracomunitario al que se dirige la factura.

QUIPU TIP: Recuerda que cuando realizamos facturas intracomunitarias tendrás que declararlas mediante el modelo 390, que se tiene que presentar de forma mensual, bimensual o trimestral (según el caso). Igualmente lo declarado en esta declaración intracomunitaria tendrá que reflejarse en el modelo trimestral del IVA, el 303, aunque no tendrás que pagar nada por ello.

Todo esto es, por supuesto, al facturar al extranjero desde España para una factura intracomunitaria. Si la factura se emite desde otro país de la UE, el procedimiento será distinto.

¿Cómo facturar a clientes de la UE?

Es importante distinguir entre las facturas a clientes de fuera de la Unión Europea, a los que se considera una exportación, de las facturas emitidas a clientes de cualquiera de los 28 países de la UE, que no se consideran exportaciones. En todo caso, lo primero que hay que saber sobre este tipo de factura internacional es que es necesario que el autónomo o empresario se inscriba en el Registro de Operadores Intracomunitarios y obtenga su número de IVA español.

Una vez que se haya registrado adecuadamente, podrá emitir facturas intracomunitarias. Ahora bien, para que realmente una factura a un proveedor extranjero europeo esté exenta de IVA, este cliente también deberá estar registrado en el ROI. Es decir, que si una empresa española está en el ROI pero un cliente autónomo extranjero, por ejemplo de Francia, no tiene número de IVA europeo, tendría que aplicar el IVA como cuando se hace a clientes particulares europeos.

DATO CLAVE: Pese a que a las facturas intracomunitarias no hay que aplicarles el IVA, eso no quiere decir que el cliente se ahorre este impuesto. Así, lo que ocurre es que una vez emitida la factura y pagado al proveedor, el cliente tendrá que declarar posteriormente esta factura en su Hacienda y, posteriormente, pagar el IVA correspondiente a esta operación intracomunitaria.

¿Cómo facturar fuera de la UE?

Las facturas para países que no son de la Unión Europea o facturas extracomunitarias no se les tiene que aplicar el IRPF ni tampoco el IVA en ningún caso, tanto si se quiere facturar servicios a empresa extranjera como bienes. Y lo mismo ocurre en el caso de que sean particulares. Además, es importante tener en cuenta que, tal y como comentamos en este artículo, que no necesitas en ningún caso estar registrado en el ROI cuando emitas facturas a países extranjeros de fuera de la UE. 

Ahora, si se trata de facturar la venta de un bien que se va a exportar, tendrás que reunir la siguiente documentación para que la venta se efectúe correctamente: factura comercial, documento de transporte internacional y documento único aduanero (DUA). Caso distinto sería si el autónomo o la empresa recibe un producto o servicio procedente de fuera de la UE: en este caso, el destinatario tiene que pagar el IVA, aunque cuando se trata de un servicio, hay que auto repercutirse el impuesto para luego deducirlo.

👉 Si necesitas hacer una factura multidivisa, te contamos a continuación cómo hacerla: Cómo hacer una factura multidivisa

¿Como autónomo puedo facturar al extranjero?

¡Por supuesto que sí! Y, además, si lo haces a través de Quipu, la facturación será mucho más fácil. Y es que en la actualidad somos uno de los servicios de facturación y contabilidad de facturas más conocidos en 2022. En la actualidad, de hecho, los clientes de CaixabankNow pueden integrar Quipu en su banca digital, de manera que es mucho más cómodo gestionar todo tu negocio sin necesidad de cambiar de plataforma.

En todo caso, cualquier autónomo o empresa puede disfrutar de Quipu sin importar cuál sea tu banco… Además, gracias a que tienes 15 días de prueba, podrás comprobar su funcionamiento de forma gratuita y, si no te convence, lo cancelas sin problemas. ¡Descubre con Quipu lo fácil que es facturar la extranjero como autónomo!

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