Te explicamos cómo contabilizar una compra que realizas fuera de España cuando conllevan un impuesto

Existen diferentes elementos  que debes tener en cuenta cuando compras fuera de nuestras fronteras. Por un lado, como siempre comentamos, recuerda que  existen las operaciones intracomunitarias que están sujetas al VAT intracomunitario (impuesto al valor agregado) y por otro lado las operaciones no comunitarias, es decir, las operaciones que se hacen fuera de la Unión Europea.  En esta caso, como explicamos en el artículo de facturar a países no comunitarios, si tú eres el emisor tendrás que incluir IVA porque se considera que la transacción se ha realizado en España y debe aplicarse su impuesto. En cambio, si eres el receptor, osea el que compra, la cosa cambia, debes pagar el IVA por hacerse aquí la operación, además de los aranceles correspondientes. Por pagar estos impuestos se te dará el DUA para que puedas justificar estos gastos con Hacienda.

¿Qué es el DUA?

El DUA (Documento Único Administrativo) es el documento que declara la importación o exportación ante las autoridades aduaneras. En él se explican los principales datos del paquete (valor en factura, tipo de contenido, destinatario…). Por tanto, ahí también constan los impuestos que has pagado y, por eso, lo vas a necesitar para justificar tus gastos y pagos fuera de la UE.

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Cómo calcular el impuesto deducible cuando tienes el DUA

Vamos a ver los pasos para conseguir el impuesto deducible cuando tienes DUA con algunos ejemplos para que quede más claro.

1. Primero debes elevar el bruto del IVA ya que tenemos el total del IVA pero no la base sobre la que se ha aplicado.

2. Tenemos que calcular el bruto del IVA que debemos pagar para poder computarlo.

3. Si divides el total de IVA por 0.21 te dará la bruto

Por ejemplo, imagina que tienes 1000€ de impuesto para conseguir el total de la base tendrías que hacer esta operación–>  1000/0.21 = 4761.9 € de base

4. A este importe que es la base le sumas el 21% de IVA y de ese total te saldrá el IVA que te puedes deducir. 

4761,9 € de base + 21% de IVA- = 5.761,9 €

Cómo contabilizarlo para subir el gasto en Quipu

Con Quipu es muy f’acil porque solo tendrás que hacer una sola operación para calcular este gasto y que Quipu te calcule automáticamente cuánto te puedes deducir. Primero debes calculas con el  % de IVA  la base imponible para ello, lo elevas al bruto, es decir, divides  el IVA entre 0,21 para que te dé el total.  Entra en tu panel de gastos de Quipu e introduce la base imponible que te ha salido de la operación anterior y pon el tanto por ciento de IVA a aplicar. Quipu te calculará automáticamente el total y te computará de forma automática el IVA deducible para que ya tengas hecho el cálculo y lo tengas siempre disponible por si lo quieres consultar en cualquier momento.

Te dejamos una captura de pantalla en la que hemos puesto el ejemplo del punto anterior para veas lo fácil que es:

Impuesto aduanas

Además de contabilizar tus gastos con Quipu puedes tener toda tus facturas de ingreso ordenadas junto a los impuestos que te toca pagar. Si aún no lo has probado no esperes más y pídenos la prueba gratuita sin ningún compromiso

Júlia Areny Quipu
Responsable de comunicación. Puedes seguirme en twitter @juliadeQuipu o Facebook: juliaquipu ;)