Cómo aplicar el IVA en una tienda online

Si tenemos un ecommerce, ¿cómo debemos emitir las facturas de venta? ¿Deben contener IVA, o no?

Aplicación del IVA en el comercio electrónico

Al abrir un ecommerce, debes tener en cuenta muchas cosas: inversión, logística, programa de facturación asociado a todas las transacciones de ventas, etc. Y precisamente las ventas es algo que preocupa a todo aquél que quiere embarcarse en el mundo del comercio electrónico. Para los que estáis empezando, vamos a ver cómo tenemos que aplicar el IVA en las ventas que realizamos desde una tienda online.

La existencia de diferentes tipos de IVA aplicables en cada país y que a cada producto o bien se le puede aplicar un tipo de IVA diferente, puede llevarnos a mucha confusión. Los Estados miembros de la Unión Europea tienen tres tipos de IVA estándar, reducido y superreducido que se aplican a las diferentes categorías de productos y servicios. Puedes saber más sobre el IVA en los países de la Unión Europea.

Lo primero que tienes que saber es que aplicar o no el impuesto dependerá de dónde se entienda que se realiza la operación, esto es, la regla de localización del IVA. Esta regla hace referencia al lugar de realización del hecho imponible, y está regulado en los artículos 68 y siguientes de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Dicho esto, nos encontramos 2 casos:

  • Si tienes un ecommerce, con sede fiscal en España, y vendes tus productos a residentes en España (península y Baleares), las facturas que emitas SIEMPRE llevarán IVA, siempre dependiendo del porcentaje que se aplique a cada tipo de producto. Puede ser IVA general del 21% en España, el IVA reducido (10%) y el IVA superreducido (4%).
  • En cambio, si los productos que vendes necesitan ser transportadas de dentro del país (España) a fuera, encontramos que:
    • Si tu cliente reside en las Islas Canarias, o bien, en Ceuta  o Melilla, la operación se trata como una exportación y, en este caso, la factura que emites es sin IVA y se liquidaría el impuesto en destino (IGIC o IPSI), independientemente de si el cliente es empresa o particular. Puedes saber más sobre qué es y cómo declarar el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario).
    • Si el comprador es un particular y reside en un país de la UE, las facturas que emitas llevarán el IVA que corresponda al producto. En cambio, si vendes servicios, ya que, por norma general, facturas el IVA al tipo aplicable en su país.
    • Si el comprador es una empresa que reside en un país de la UE, no tienes que facturar el IVA, pues se trata de una operación intracomunitaria y la empresa destinataria liquidará el impuesto en su país. Sin embargo, será necesario que la empresa receptora te proporcione un número de IVA válido (Código de Identificación Fiscal). Si el cliente no dispone de un número de IVA válido, deberás facturar el IVA al tipo aplicable en su país. Y si vendes servicios, no facturarás el IVA a tu cliente, ya que estos pagarán el IVA sobre los servicios recibidos al tipo aplicable en su país.

Como empresario y/o profesional, estás obligado a emitir siempre una factura y una copia de ésta, por las entregas de bienes y/o por la prestación de servicios que realices durante el desarrollo de tu actividad profesional.

Excepciones aplicación del IVA

Como hemos dicho, si tu cliente es un particular que reside en un país de la UE, debes aplicar el IVA español que corresponda al producto. Pero existen excepciones:

Si el importe total de las ventas que, como comercio electrónico, realizas en ese país de destino, supera el límite que el país receptor ha establecido para ese año en curso o durante el año anterior, el tipo de IVA que tendrás que aplicar será el vigente en ese país donde resida tu cliente. Y para ello debes inscribirte en ese país para poder facturar el IVA establecido por sus autoridades.

Y si el total de ventas no alcanza ese límite establecido por el país receptor, pero tú decides aplicar el IVA del país de tu cliente, tendrás que registrar a efectos de IVA en ese país. Esta idea te podría resultar atractiva en los casos en que el tipo de IVA que se aplique en ese país sea inferior al español.

En caso que vendas servicios de telecomunicaciones, radiodifusión, televisión y electrónicos, estos siempre tributan en el país del cliente.

Obligaciones si vendo por internet

¿Sabes cuándo debes declarar las ventas de tu tienda online? Te puedes encontrar varias situaciones cuando decides vender por internet, y en cada una de estas situaciones, tendrás que actuar de una manera u otra.

Puedes ser un particular y vender de forma esporádica artículos tuyos, de tu propiedad. En este caso, no estás obligado a declarar estas ventas, ni tampoco de informar a Hacienda de estas transacciones. Igualmente, tampoco tienes que darte de alta como autónomo.

Si se tornase en una actividad habitual, sí que tendrás que declararlo, dándote de alta como empresario individual o empresa y cumplir con todas las obligaciones fiscales correspondientes a la forma legal que escojas.

Si estás pensando en abrir un ecommerce, puedes crear tu tienda online en Prestashop o WooCommerce. Y podrás integrar tu plataforma de ecommerce con Quipu para crear de forma automática una factura por cada pago que recibas en tu tienda online. Es muy fácil y de esta manera tendrás todos los ingresos de tu ecommerce organizados y archivados en un mismo punto.

Y no olvides que puedes probar Quipu durante 15 días, ¡totalmente gratis!

12 comentarios en “Cómo aplicar el IVA en una tienda online”

  1. Las excepciones me llaman la atención pero:
    1.- ¿Donde se mira esa importe?
    2.- ¿Como se refleja eso en la declaración?, me explico, es muy sencillo poner el IVA en Quipu ¿pero si me pide explicaciones Hacienda que documentos tengo que mostrar?
    3.- ¿Una vez alcanzado esa cantidad, el IVA se aplica a todas las facturas o a partir de esa cantidad?

    Puede ser interesante pero tal y como está hacienda hay que tenerlo muy claro para hacer algo así.

    Un saludo.

    Responder
    • Hola Hector,
      Recibimos muchos comentarios y respondemos lo más rápido posible. Disculpa la demora. Si tienes alguna duda concreta respecto a Quipu, siempre puedes escribirnos a support@getquipu.com.

      Te respondemos a tus consultas:
      – Cada Estado Miembre es libre de aplicar el límite que considere. El límite por país lo puedes mirar aquí > http://europa.eu/youreurope/business/vat-customs/cross-border/index_es.htm
      – Sobre cómo reflejar el IVA en tu declaración, tendrás que presentar el modelo 303 y el 349m que son los modelos para liquidar el IVA.
      – Y tendrás que aplicar el IVA del país receptor a partir de la factura en la que superes el límite establecido de cada país.

      Esperampos haber contestado a tus dudas.
      Saludos

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  2. ¿Donde está mi comentario?, ¿ahora además de no responder a los correos borráis comentarios?

    Genial el camino que está cogiendo Quipu.

    P.D.: Usuario de Quipu desde el principio (cuando el trato era maravilloso).

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  3. Hola.
    y a efectos del SII. como se debe de informar una entrega de bienes que realizo en Portugal, aplicando su % de iva ya que he superado los límites, y tengo asignado NIF en ese país?

    que tipo de operación sería? no sujeta por reglas de localización o bien exenta?

    y la trascendencia tributaria? cual sería.

    gracias por la ayuda.

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  4. Hola.
    A mi me surgen dudas respecto de las siguientes operaciones en relación al IVA para una tienda on-line establecida en España. Las opciones son:

    1) Compra en España y Venta en España. Esto está claro.
    2) Compra en España y Venta dentro de la UE. Esto está claro.
    3) Compra en España y Venta fuera de la UE. No entiendo muy bien como tratar el IVA.
    4) Compra en la UE (fuera de España) y venta en España. Esto está claro.
    5) Compra en la UE (fuera de España) y Venta en la UE (fuera de España). No entiendo muy bien como tratar el IVA.
    6) Compra en la UE (fuera de España) y Venta fuera de la UE. No entiendo muy bien como tratar el IVA.
    7) Compra fuera de la UE y Venta en España. Esto está claro.
    8) Compra fuera de la UE y Venta en la UE. No entiendo muy bien como tratar el IVA.
    9) Compra fuera de la UE y Venta fuera de la UE. No entiendo muy bien como tratar el IVA.

    Creo haber cubierto todas las posibilidades. Desearía que me aclaren en los casos anteriores como actuar frente al IVA.

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  5. hola acabo de crear una tienda de nformatica,comprare los productos a un mayorista y los reveendere en mi tienda,puedes decirme si tengo que aplicar el IVA a todos mis productos?,voy a vender solo a españa ;el iva es del 21 %?

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  6. Hola. Tengo una pregunta. En una tienda online si por ejemplo se vende un artículo de 10 € con 4 € de gastos de envío. A La hora de apuntarlo en el libro de ventas e ingresos, el total se pone de 14 euros o de 10€???

    Gracias.

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    • Hola Isabel,
      En todo caso tu has emitido una factura por importe de 14€ (gastos de envio incluido) –> este es el ingreso (lo que ha facturado)
      Luego tu tendrás unos gastos de envio (lo que te cueste) de tu proveedor de envíos que la subiras como gasto.
      Usa nuestro software Quipu y verás que toda esta gestión será mucho más clara y lógica y con todos los impuestos ya rellenados!!

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