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Previsión de tesorería: qué es y cómo hacerla

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Si estás al frente de una empresa o estás pensando en poner en marcha una, lo más probable es que hayas oído hablar de la previsión de tesorería. Aunque el concepto suena un poco técnico, es un aspecto fundamental para cualquier negocio, con independencia de su tamaño y de su actividad.

De hecho, una adecuada previsión de tesorería puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso de una empresa en el ámbito financiero, especialmente en tiempos de crisis. En este artículo, te explicaremos qué es la previsión de tesorería, para qué sirve, cómo hacerla y qué herramientas puedes utilizar para lograrlo.

En este artículo aprenderás:

¿Qué es la previsión de tesorería?

La previsión de tesorería es una herramienta financiera que se utiliza para proyectar los ingresos y los gastos de una empresa durante un período determinado. Básicamente, es una forma de analizar el flujo de efectivo de un negocio y predecir cómo se comportará en el futuro.

La previsión de tesorería se realiza a partir de un análisis detallado de los movimientos de dinero de tu empresa. Se deben tener en cuenta todos los ingresos que se esperan recibir, como ventas, inversiones, préstamos, entre otros. Asimismo, es necesario considerar todos los gastos que se deben realizar, como nóminas, proveedores, impuestos, entre otros.

¿Para qué sirve la previsión de tesorería?

La previsión de tesorería sirve para conocer la situación actual y futura de tu flujo de efectivo, lo que te permitirá tomar decisiones acertadas sobre la gestión del dinero de tu negocio. Al conocer de antemano cuánto dinero tendrás disponible en un futuro próximo, podrás planificar tus inversiones, pagos y otros gastos de manera más efectiva, evitando posibles problemas financieros.

Además, la previsión de tesorería también es útil para prever posibles necesidades de financiación futuras. Si tu previsión indica que tu empresa necesitará más dinero del que tienes disponible, podrás tomar medidas para conseguir financiación antes de que sea demasiado tarde.

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¿Cómo hacer la previsión de tesorería de una empresa?

La previsión de tesorería es una tarea que requiere de cierta planificación y organización. A continuación, se presentan los pasos a seguir para realizar una previsión de tesorería de manera efectiva:

Paso 1: Analizar los ingresos

Lo primero que debes hacer es analizar los ingresos que esperas recibir en el futuro. Para ello, debes tener en cuenta los diferentes canales de venta de tu empresa, como pueden ser las ventas en tienda, las ventas en línea, los pagos con tarjeta, entre otros. Es importante que establezcas un presupuesto de ventas realista y que lo dividas por meses para poder realizar una previsión a corto plazo.

Paso 2: Identificar los gastos

El siguiente paso es identificar los diferentes gastos que tendrás en el futuro. Estos pueden ser gastos fijos, como el alquiler o las nóminas, o gastos variables, como los pagos a proveedores o los impuestos. Es importante que tengas en cuenta tanto los gastos recurrentes como los gastos puntuales.

Paso 3: Elaborar un flujo de caja

Una vez que hayas identificado los ingresos y los gastos, es hora de elaborar el flujo de caja. Este documento te permitirá visualizar la evolución de tus ingresos y tus gastos a lo largo del tiempo. En él, debes tener en cuenta el saldo inicial, los ingresos y los gastos previstos, y el saldo final de cada mes.

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Paso 4: Identificar posibles riesgos de liquidez

Una vez que tengas el flujo de caja elaborado, es importante que analices la información para identificar posibles problemas de liquidez. Por ejemplo, si en algún mes los gastos son superiores a los ingresos, es posible que tengas dificultades para hacer frente a los pagos necesarios. En ese caso, deberías buscar soluciones para mejorar la situación.

Paso 5: Revisar y actualizar la previsión de tesorería

Finalmente, es importante que revises y actualices la previsión de tesorería de manera regular. Esto te permitirá ajustar la previsión si se producen cambios en los ingresos o los gastos, y asegurarte de que tienes una visión clara de la situación financiera de tu empresa en todo momento.

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Ejemplo de previsión de tesorería de una empresa

Para ilustrar mejor el proceso de previsión de tesorería, a continuación presentamos un ejemplo de una pequeña empresa que vende productos online. En este caso, la previsión de tesorería se realizará para el tercer trimestre del año, correspondiente a los meses de Julio a Septiembre.

Por simplificar, el flujo de ingresos y gastos previsto para estos meses es el siguiente:

ConceptoMeses anterioresJulioAgostoSeptiembreTotal
Ingresos por ventas10.000€12.000€11.000€33.000€
Gastos fijos4.000€4.000€4.000€12.000€
Gastos variables3.000€3.500€4.000€10.500€
Total de gastos7.000€7.500€8.000€22.500€
Saldo de tesorería(*)15.000€18.000€19.500€18.000€25.500€
* saldo acumulado de meses anteriores

En esta tabla, los ingresos por ventas son la cantidad total que se espera ingresar en cada mes, mientras que los gastos fijos son los mismos cada mes y los gastos variables varían según la cantidad de ventas realizadas. La suma de los gastos fijos y variables nos da el total de gastos para cada mes.

En total, el saldo de cada mes supone la previsión de tesorería total para esta empresa en cada periodo, teniendo en cuenta el saldo de meses anteriores.

El siguiente pantallazo, proveniente de la herramienta RocketChart, ilustra gráficamente la importancia de una correcta previsión de tesorería. Durante los primeros meses de un año, la empresa ha tenido gastos que han puesto en serio peligro su viabilidad.

Sin embargo, a la empresa no le preocupa especialmente, porque sabe que los próximos meses, va a tener una serie de ingresos con los que compensar este pico en los gastos. Haciendo una proyección de ingresos y gastos para los próximos meses, el resultado quedaría de la siguiente manera:

Herramientas para la previsión de tesorería

Existen muchas formas de hacer una previsión de tesorería, pero las más utilizadas son básicamente dos: las hojas Excel y el software de tesorería.

Hojas de Excel

Las hojas Excel han sido las aplicaciones que más se han utilizado tradicionalmente para realizar previsiones de tesorería en las empresas. Sin embargo, el fulgurante avance de la tecnología las han dejado obsoletas, por diferentes razones:

  • Pueden ser propensas a errores humanos, especialmente si se utilizan fórmulas complicadas.
  • No son muy escalables, lo que significa que pueden volverse difíciles de manejar para empresas más grandes con más transacciones.
  • Requieren mucho tiempo y esfuerzo de configuración y análisis, especialmente en empresas grandes.

Software de tesorería

Por su parte, los programas específicos de tesorería se han vuelto cada vez más utilizados y habituales a la hora de hacer previsiones de tesorería. Sus ventajas están fuera de toda duda:

  • Pueden integrarse con otros sistemas financieros, como sistemas de contabilidad o bancos en línea, lo que hace que la gestión de la tesorería sea más eficiente.
  • Son más precisos y fiables que las hojas de Excel, ya que utilizan algoritmos y modelos matemáticos específicos para la previsión de tesorería.
  • Pueden ser más escalables y personalizables que las hojas de Excel, lo que los hace adecuados para empresas de cualquier tamaño.
  • Permiten una mayor colaboración y comunicación entre los miembros del equipo de finanzas.

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VALIDADO POR

Roger Dobaño - CEO Quipu

Roger es CEO y Fundador de Quipu, un software en la nube que lleva +10 años ayudando a autónomos, pymes y asesorías a digitalizar su operativa precontable. A raíz de una mala experiencia como autónomo, Roger se propuso crear un programa que acompañara a los empresarios a lidiar con la administración.

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