Blog » Modelos Tributarios » ¿Cómo rellenar el Modelo 347? – Operaciones con Terceros

¿Cómo rellenar el Modelo 347? – Operaciones con Terceros

Si estáis leyendo este artículo es por que ya conocéis qué es el modelo 347 y para qué sirve, pero ahora toca el momento de aprender a rellenarlo y por eso aquí os dejamos todas las instrucciones paso a paso.

Para los que utilizáis Quipu, no hay de que preocuparse ya que el programa a medida que creamos nuestras facturas de ingreso y cargamos los gastos, va sumando los importes con nuestros clientes y proveedores y autorellena el modelo 347 sin que tengáis que hacer nada.

Leyendo este artículo aprenderás:

¿Qué información necesito para rellenar el modelo 347 y qué operaciones declaramos?

Es necesario tomar los clientes y proveedores y ver la cantidad total facturada por ellos, por si esta es superior a los 3005,06€. En caso afirmativo, separaremos la cantidad facturada de o por cada uno en función del trimestre.

Te recomendamos leer el artículo si tienes dudas sobre que operaciones se incluyen en el modelo 347, donde explicamos en detalle todo lo que necesitas saber.

¿Instrucciones para rellenar el modelo 347?

A continuación detallamos el contenido del Modelo 347 de operaciones con terceros. Para aquellos que uséis Quipu, no tenéis que preocuparos, el modelo se rellena automáticamente. Únicamente os vais a tener que descargar el documento en formato TXT y entregarlo a Hacienda.

PRIMERA PÁGINA: Resumen de datos del modelo 347

1. Identificación

En este apartado indicaremos el año correspondiente al ejercicio que estemos declarando. Añadiremos el NIF de la empresa y el teléfono y para personas físicas, el nombre completo.

2. Declaración Complementaria o sustitutiva del modelo 347

Igual que en otros modelos tributarios, marcarás con una “X” la casilla de “Declaración Complementaria” siempre que, por el motivo que sea, no se hayan incluido determinadas percepciones en la declaración anterior.

Y en caso de querer anular o sustituir por completo otra declaración, marcarás con una “X” la casilla “Declaración Sustitutiva” cuando los datos sean erróneos en la declaración anterior del mismo ejercicio.

3. Resumen de los datos

Indicaremos el resumen agregado de las operaciones que detallaremos en las siguientes páginas.

Celda 1

Número total de personas y entidades: Indicaremos el número total de clientes y/o proveedores que se detallaran a continuación. Es decir aquellos en donde las operaciones realizadas con ellos sean superior a los 3.005,06€

Celda 2

Importe total de las operaciones: Detallaremos el importe total (IVA incluido) de la suma de todas las operaciones que detallamos en los siguientes apartados.

Celda 3

Número total de inmuebles: Indicaremos el número total inmuebles en donde pagamos alquiler.

Celda 4

Importe total de las operaciones de arrendamiento de locales de negocio: Detallaremos el importe total (IVA incluido) de la suma de todos los alquileres de negocio que tengamos.

4. Fecha y firma

Finalmente, para terminar de rellenar el modelo 347 y poder entregarlo a Hacienda, se debe indicar la fecha y la firma digital, que viene por defecto la presentación de forma telemática.

SEGUNDA PÁGINA: Relación de declarados

modelo 347 aeat completo

Datos identificativos

Deberemos detallar nuestro NIF, así como el ejercicio (año) y la relación de hojas.

Información del Declarado

  • NIF declarado: Indicaremos el NIF del cliente o proveedor.
  • NIF representante: En caso que sea un menor, indicaremos el NIF del tutor legal.
  • Nombre o Razón fiscal: Indicaremos el nombre comercial o nombre.
  • Provincia: Vamos a poner los dos primeros dígitos del código postal, que indica la provincia. Por ejemplo, 08 si es Barcelona.
  • País: solo se indica si el profesional no es  español ni opera en España.
  • Clave Operación. Pueden haber distintas claves del modelo.

Claves del Modelo 347

La mayoría de casos será una A o una B. Debes definir en el modelo 347 clave A si se trata de una compra o bien clave B si se trata de una venta. No obstante, hay más claves del modelo 347:

¿Cuales son todas las claves del modelo 347?

  • A – Compras generales realizadas a proveedores
  • B – Ventas generales realizadas a nuestros clientes
  • C – Cobros por cuenta de terceros superiores a 300,51€
  • D – Adquisiciones al margen de la actividad empresarial por Entidades Públicas
  • E – Subvenciones o ayudas (esto solo lo puede marcar la Administración Pública)
  • F – Ventas Agencia de Viaje
  • E – Compras Agencia de Viaje
  • Operación seguro: Exclusivo para empresas aseguradoras.
  • Arrendamiento local negocio: Marcar con una “X” en el caso de el alquiler de un local de negocio.
  • Importe percibido en metálico: Indicar aquí la cantidad total (IVA incluido) en caso que la percepción sea de más de 6.000€ del cliente o proveedor.
  • Ejercicio: concretar el año que la percepción en metálico fue cobrada.
  • Importe anual de las operaciones: Indicar el total (IVA incluido) de las operaciones con un cliente o proveedor. A continuación se detalla la percepción en cada trimestre.
  • Importe anual percibido por transmisiones de inmuebles sujetas a IVA: Indicar el total (IVA incluido) de las operaciones relacionadas por las contraprestaciones por transmisiones de inmuebles . A continuación se detalla la percepción en cada trimestre.

TERCERA PÁGINA: Relación de inmuebles

Datos identificativos

Deberemos detallar nuestro NIF, así como el ejercicio (año). Toda la información en Quipu se coloca por defecto.

Información del Declarado

Rellenaremos cada apartado por los distintos alquileres de locales de negocio u oficinas que tengamos, siempre que el importe anual sea superior a 3.005,06€
En Quipu, será necesario cumplimentar manualmente los datos de la dirección completa donde está dado de alta el local.

  • NIF del arrendatario y NIF del representante: Indicaremos el NIF y en caso que este sea menor de 14 años especificaremos el NIF de su representante legal.
  • Nombre o razón fiscal: indicaremos el nombre completo personal o de la empresa.
  • Importe total de la operación: el valor total (impuestos incluidos) anual del alquiler.
  • Referencia catastral: La referencia catastral del local en cuestión.
  • Situación: Rellenaremos con un “1” para los locales en España (excepto País Vasco y Navarra), un “2” para los del País Vasco y Navarra, un “3” si no tiene referencia catastral y un “4” si es en el extranjero.
  • Dirección completa: informaremos de la dirección completa del local u oficina alquilada.