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Cómo rellenar el modelo 130 IRPF para autónomos paso a paso

Si ya sabes qué es y para qué sirve el modelo 130 de los autónomos y ahora quieres aprender a rellenar este modelo, hemos redactado este artículo para explicarlo casilla por casilla.

Si eres un trabajador por cuenta ajena, es la empresa la que te abona el salario y, por lo tanto, la que paga por ti todos los impuestos, por lo que no debes preocuparte por rellenar y presentar este modelo.

Leyendo este artículo aprenderás:

Sin embargo, todos los que ya usáis Quipu, no necesitáis hacerlo ya que el programa lo rellena automáticamente por ti, a partir de la información de tus facturas de ingresos y gastos.


¿Qué información necesito para rellenar el modelo 130?

Para poder rellenar el modelo 130 se necesitan todos los ingresos y gastos relacionados con la actividad económica.

Para justificarlos, necesitaremos una factura o ticket (factura simplificada) de cada uno de ellos. A diferencia del modelo 303 (IVA) como gasto, se puede deducir el total de los tickets. (Para el IVA, solo se podía deducir en los gastos, las facturas). Diferencia entre factura y ticket.

Vídeo: cómo rellenar el Modelo 130 IRPF paso a paso

Aquí os dejamos con un vídeo para que podáis ver cómo rellenar el Modelo 130 IRPF casilla por casilla 👇


Cómo rellenar modelo 130 sin actividad

Si durante el trimestre no has tenido actividad y, por tanto, no has emitido ninguna factura con retención igualmente tendrás que presentar este modelo. En cualquier caso tienes que informar a Hacienda de la situación. Si estás dado de alta pero la Agencia Tributaria no recibe información tuya puede considerar que estás facturando sin tributar y puede hacerte una inspección.

Por otro lado, si no has tenido actividad no podrás deducirte ningún gasto ni el IRPF, de manera que tendrás que afrontar todos los gastos del trimestre.

Puedes ampliar información sobre qué puedes hacer si no has facturado durante el trimestre.

Instrucciones para rellenar el modelo 130 de autónomos casilla por casilla

Como siempre, pasito a pasito vamos a cumplimentar el modelo 130 de IRPF.

Identificación:

modelo 130 paso 1

En este apartado indicarás el ejercicio, es decir, el año. Y también el periodo, que en este caso es el del trimestre que corresponda. Añade el NIF y el nombre completo de la empresa o del autónomo.

1) Actividades económicas en estimación directa, modalidad normal o simplificada, distintas de las agrícolas ganaderas, forestales y pesqueras

modelo 130 irpf paso 2

En el segundo apartado se detallan los ingresos y gastos fruto de la actividad económica realizada.

Casilla 1

En la casilla 1 introduciremos la base imponible del total de ingresos (facturas simplificadas (tickets), facturas y subvenciones) desde el inicio de año hasta el trimestre actual.

Casilla 2

En la casilla 2 introduciremos todos los gastos que hemos tenido.  Vamos a introducir no solo todas las bases imponibles de las facturas de gastos, sino que también introduciremos las bases de los tickets, que en el modelo 303 del IVA no aparece, pero en este modelo si, ya que estamos consignando TODOS nuestros gastos.

También aparecerán otros gastos, como las amortizaciones que haya podido practicar.

También añadiremos en esta casilla los gastos de difícil justificación de la siguiente forma:

  • Calcularemos la diferencia entre la casilla 1 y la casilla 2. Del resultado, haremos el 5%.
  • Este 5% calculado, lo podemos añadir a la casilla 2 en concepto de gastos de difícil justificación, con un máximo de 2000€ al año, es decir que trimestralmente puedes ir añadiendo ese 5% calculado, hasta alcanzar los 2000€.

Casilla 3

En la casilla 3 vamos a calcular el resultado de los ingresos menos los gastos.

3.1 Autoliquidación del IRPF

En la casilla 4

Vamos a presentar la liquidación previa a la futura declaración de la renta. Si el resultado de la casilla 3 fuera cero o negativo, dejaríamos las casillas 4-6 vacías, ya que implicaría que los gastos son mayores que los ingresos y por lo tanto no tendríamos nada que pagar a Hacienda. En caso de ser el valor de la casilla 3 positivo, vamos a tener que poner en la casilla 4 el 20% del valor de la casilla 3 que va ser lo que vamos a autoliquidar a Hacienda.

Casilla 5

Calcularemos la suma de la casilla 7 (menos la 16) de todos los anteriores trimestres (sin incluir el presente trimestre)

Casilla 6

Vamos a incluir el total del IRPF ya retenido desde el inicio del año hasta el presente. Dicho de otra forma, a lo largo del año, al presentar las facturas ya hemos retenido una parte del IRPF (ya sea del 7% o del 15%) en el presente modelo sumaremos el total de IRPF ya retenido.

En el siguiente artículo te explicamos en detalle cómo rellenar las casillas 5 y 6 del modelo 130.

Casilla 7

Calculamos el valor del total de la casilla 4 menos la 5 y menos la 6. Estas operaciones, pequeñas pero muy pesadas, dejarán de ser un agobio si has subido toda la información correcta en el software de gestión, ya que tu asesor las validará y rellenará por tí, compruébalo tu mismo.

3.2 – Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras en estimación directa, modalidad normal o simplificada: (casillas 8, 9, 10 y 11)

modelo 130 paso 3

En caso de pertenecer a dichas actividades económicas, incorporaremos el volumen de ingresos del trimestre en la casilla 8, calculamos en la casilla 9 el 2% de la casilla 8; en la casilla 10 el total de gastos a deducir (siempre la base imponible) y finalmente en la 11 calcularemos el total resultado de la casilla 9 menos la 10.

 3.3 Total liquidación

modelo 130 paso 4

Casilla 12 

Vamos a insertar el total a (auto)liquidar fruta de la suma de los dos totales: la casilla 7 y la casilla 11. En caso de ser un resultado negativo, en la casilla 12 podremos cero.

Casilla 13 

Hace referencia al artículo 80 bis de la Ley de Impuesto, según el cual:

  • Si tu facturación es entre 0 y 9000 € podrás desgravar 100 € al trimestre.
  • Entre 9.000,01 € y 10.000 € tu carga bajará 75 € cada trimestre.
  • Entre 10.000,01€ y 11.000 €, se pueden desgravar 50 € por trimestre.
  • Entre 11.000,01 € y 12.000 la deducción será de solo 25 € al trimestre.
  • Si es entre 8000 € y 12000 € el cual si tu facturación resulta entre 0 – 8000€.

✨ Aquí tienes toda la información de esta casilla:  Casilla 13 del modelo 130

Casilla 14 

Así pues en la casilla 14 pondremos el valor de 12 menos 13, que será el mismo que el de la casilla 12.

Casilla 15 

En caso que en trimestres anteriores nos hubiera salido una cantidad negativa (los gastos son mayores que los ingresos) pondremos dichos resultados acumulados en la casilla 15.

Casilla 16 

podemos deducir gastos relacionados con la compra o rehabilitación de la vivienda, pudiendo deducir el 2% de la casilla 3 o el 2% de la casilla 8 con un máximo de 660,14 siempre y cuando tengamos una hipoteca o estuviéramos rehabilitando una vivienda.

Casilla 17 

Calculamos el resultado de la casilla 14 menos la 15 menos la 16.

Casilla 18 

En caso que esta declaración fuera complementaria tendríamos que poner en la casilla 18 el resultado de la casilla 19 del modelo 130 de este trimestre a la cual dicha complementaria hace referencia.

Casilla 19 

Finalmente en la casilla 19 ponemos el resultado de la casilla 17 menos la 18, siendo el resultado final de la declaración.

4) Ingreso

modelo 130 paso 5

En dicha casilla insertamos el total de la casilla 19 siendo la cantidad a ingresar a hacienda; determinando la forma de pago y en caso de adeudar a cuenta, insertar también el número de cuenta bancaria.

Declaración negativa

modelo 130 paso 6

En caso que el valor de la casilla 19 fuera negativa, marcaremos con una cruz dicha casilla.

 A deducir

modelo 130 paso 7

Marcamos con una cruz si la declaración con resultado a deducir en los siguientes pagos fraccionados del mismo ejercicio.

🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre los gastos fiscalmente deducibles en el modelo 130.

Declaración Complementaria

modelo 130 paso 8

Cuando se trate de una declaración complementaria del modelo 130, marcarás con una “X” esta casilla y harás constar el número identificativo de la autoliquidación anterior a la que sea complementaria. También puede darse que, por error u omisión, sea necesario corregir algún dato. En dicho caso, la liquidación presentada anteriormente con los errores u omisiones de datos no queda anulada, sino que presentarías una complementaria para corregir estos errores.

9.- Firma

modelo 130 paso 9

En último lugar, añadimos el lugar y la fecha y firmamos de forma manual o mediante la firma digital en caso de tenerla. Solo queda presentar el modelo 130 de forma telemática.

Ejercicios IRPF con ejemplos y soluciones

Supongamos que no hemos retenido IRPF en las facturas, por lo que nos tocará presentar este modelo tributario.

Estamos en el primer trimestre, es decir, abril. Colocaremos en la casilla 01 la suma de las bases de ingresos de todas las facturas que hayamos tenido hasta ahora. Y en la siguiente casilla del modelo 130, la 02, indicamos la suma de las bases de gastos de todo el trimestre.

Hacemos la resta de ambas cantidades y nos da como resultado el que aparece en la casilla 03. Sobre esta cantidad, que son tus ingresos, le aplicaremos un -20% y es lo que tendremos que abonar a Hacienda.

Ejemplo modelo 130 rellenado


Modelo 130 resultado negativo

Cuando el resultado de la declaración del 130 nos da negativo tendremos que poner el valor 0. Así es como tienes que rellenarlo cuando el resultado es negativo.

Modelo 130 PDF para descargar y rellenar

Para poder descargar y rellenar el modelo 130 para su posterior presentación hacer click en el siguiente botón.

 Descarga aquí tu modelo 130 

Modelo 130 para descargar y rellenar

Si tenéis cualquier duda o problema, ¡no dudéis en preguntarnos! 🙂