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¿Cómo rellenar la declaración de la Renta? Explicación paso a paso [2021/22]

Esta guía del 2022 es para hacer la declaración de la renta del 2021. Te permitirá tener tu declaración hecha, lista para poder presentarla a la Agencia Tributaria. Debes saber que esta declaración está preparada para los autónomos, a modo genérico y es una guía.

Leyendo este artículo aprenderás:

¿Qué es la declaración de la renta?

Es básicamente la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas (IRPF).

El IRPF es un impuesto que tenemos que pagar todos los ciudadanos, independientemente de que seamos autónomos o no. Este, grava la suma de todos los ingresos obtenidos durante un año donde se le aplica un porcentaje a la renta de forma progresiva.

A partir de aquí podemos tener dos situaciones generales:

  • Ser asalariados y que nuestra empresa nos retenga una parte de nuestro sueldo en concepto de IRPF.
  • O bien ser autónomos y pagar nuestro impuesto reteniendo en las facturas o en el modelo 130 o en ambos.

💡 Sin embargo, en la declaración se tienen en cuenta muchos otros conceptos. Como la vivienda, el estado civil, con o sin hijos, personas a cargo, etc. donde puede ser que no se apliquen deducciones directamente.

Para obtener un control y regularizar toda esta situación propia durante un año, presentamos la declaración de la renta. Es decir, la declaración lo que permite es informar a Hacienda de todos estos ingresos que hemos tenido así como de la situación actual en la que estamos como ciudadano.

Modelo 100 de Hacienda | IRPF

Es básicamente el modelo tributario a través del cual se presenta la Declaración de la Renta y con el cual Hacienda nos permite hacer la devolución o ingreso del IRPF correspondiente. Tal como mencionamos anteriormente, el concepto “renta” es el Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas y a través del modelo 100 es que la Agencia Tributaria puede saber el estatus anual de los contribuyentes.

Borrador de la Declaración de la Renta

  • Si somos asalariados, la agencia tributaria nos envía un borrador, ya que puede calcular los ingresos que hemos tenido gracias a que la empresa ha ido informando sobre nuestra situación.
  • Sin embargo, para los autónomos no, ya que no puede saberlos. Pero sí que puedes pedir tus datos fiscales a la Agencia Tributaria. Al mismo tiempo, debes ordenar tus ingresos y gastos, para poder rellenarla sin problemas.

🚀 Los usuarios del Programa de Facturación Quipu, tenéis toda la información de ingresos y gastos siempre disponible y al día, por lo que calcular la declaración de la renta es mucho más sencillo y no hay necesidad de que vosotros hagáis ningún cálculo, ya que Quipu lo hace por vosotros. Sólo hay que saber dónde encontrarlos y hoy los ayudaremos con ello 😉

¿Quién está obligado a presentar la Declaración de la Renta en 2022?

Todos estamos obligados a presentarla si superamos ciertos mínimos de facturación, ya sea como asalariados o como autónomos. A continuación les detallaremos ambos casos:

Mínimo para hacer la declaración de la renta siendo asalariado:

  • 22.000€ si provienen de un solo pagador [si tienes dos pagadores, no hace falta presentarla si el segundo pagador no supera los 1.500€].
  • 14.000€ si provienen de más de un pagador [ésta era una de las novedades del pasado 2020 ya que hasta el momento, el límite era de 12.000€].
  • 14.000€ si recibes una pensión compensatoria.

❗️Recuerda que si recibes una prestación (paro, jubilación, etc.) se considera como otro pagador.

Mínimo para hacer la declaración de la renta siendo autónomo:

No hay obligación de presentar la Declaración de la Renta como autónomo si no superas los 1.000€ durante todo el año ya sea por tu actividad como autónomo, por rendimientos de  alquileres, ganancias patrimoniales etc.

El límite sube a los 1.600€ para los rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales sujetas a retención.

Plazo de presentación de la Declaración de la Renta en 2022

  • A partir del 6 de Abril se inicia oficialmente la campaña de la Declaración de la Renta 2021-22 (modificar y presentar el borrador de forma telemática)
  • A partir del día 3 de Mayo se puede pedir cita previa para la modalidad telefónica, que empezará a partir del día 5 de Mayo. Podrás pedir cita hasta el 29 de junio, y presentarla a partir del 30.

Cita Declaración de la Renta

  • Para presentar la Declaración de la Renta 2021 y la liquidación anual del IRPF en autónomos (presentar el modelo 100) de forma presencial en las oficinas de la AEAT, habrá que esperar al día 26 de Mayo para solicitar la cita previa que se iniciará a partir del día 1 de Junio. El plazo para solicitar la cita es hasta el 29 de junio, y el 30 para entregarla.
  • La cita previa de la declaración de la renta por teléfono comienza el 3 de mayo:
    • Teléfono de cita previa para Renta con atención personal 91 553 00 71 o 901 22 33 44 y los horarios de atención son lunes a viernes, de 9 a 19 horas.

Plazos de Domiciliación de la Renta

El día 27 de Junio termina el plazo de domiciliación bancaria de declaraciones (modelos 100 y modelo 714) con resultado a ingresar.

Fin del plazo de presentación de la Renta

El mes de junio es el plazo límite para la presentación, tenemos todo el mes para terminar de preparar nuestro papeleo y terminar el borrador.

¿Hasta cuándo es la declaración de la renta?

El jueves 30 de Junio termina el plazo para la presentación de la declaraciones de renta y patrimonio.

¿Qué necesitamos para hacer la declaración de la renta?

Vamos a hacer la declaración de la renta en tres grandes pasos. Verás que al principio nos llevará tiempo, pero que una vez lo tengamos claro y ordenado, rellenar la declaración será muy rápido.

  1. Preparar la información que necesitamos
  2. Rellenar las celdas correspondientes en el modelo 100 (Renta)
  3. Presentar el modelo 100 en la Agencia Tributaria.

PASO 1: Preparación de la información que necesitamos

Necesitaremos diversa información sobre la actividad económica que hemos tenido a lo largo del año, les llamaremos D (DATOS) y los ordenaremos para después recogerlos rápidamente. Si utilizáis Quipu, estos “datos” te los facilita el programa en el apartado de “Vista General”, de lo contrario tendrás que ir factura por factura y tardarás un poco más.

Así que busca la siguiente información, coge papel y boli y apúntatela. Empecemos 🚀

1. De nuestras facturas ingresadas, necesitaremos:

1.1. La base de nuestras facturas ingresadas (sin IVA, ni retenciones).

Es decir, la base imponible total de todas las facturas que hemos ingresado. Este será nuestro DATO1 [D1]

1.2. La retención total que nos han hecho.

Es decir, nosotros cuando emitimos una factura, retenemos IRPF. Esto es dinero que quién nos paga la factura, tiene que “darlo a Hacienda”, no pasa por nosotros. Son retenciones que nos han hecho. El importe total – la suma de todo este importe – es el que debemos apuntarnos. Este será nuestro [D2]

Por ejemplo, yo emito cada mes una factura de 100€ con IVA 21% (21€) y 15% de IRPF (15€).

En total, tengo que durante un año he facturado 9 veces con este importe, por lo que el [D1] será 100€ x 9 = 900€ (Base imponible total de todas las facturas) y el [D2] será sólo el IRPF retenido, es decir, 15€x9 = 135€ (Retenciones totales).

Esto lo haremos con TODAS las facturas de TODO el año.

🔥 TIP: Con Quipu podrás extraer estos 2 datos en un pantallazo y sin perder tiempo.

  1. Ve al apartado de “Vista General”
  2. Filtra por año
  3. ¡Listo! Tenemos la información D1 y D2 resumida en el panel. 👇🏻
renta con quipu

2. De los gastos efectuados:

2. 1. Cuotas de la seguridad Social.

Cogeremos todas las cuotas de autónomos que hayamos tenido y las sumaremos, el total será nuestro [D3].

🔥TIP: Si tienes Quipu puedes buscarlas filtrando tus gastos por nombre. El programa te listará el total de facturas de la 🔎 Seguridad Social.

2. 2. El resto de gastos, incluidos tickets.

Siempre comentamos la importancia de subir tus gastos, no solo para el modelo 130, sino para AHORA, poder desgravarnos estos tíquets y facturas.

Pues eso, sumaremos el importe total de todos nuestros gastos, y nos lo apuntamos como el [D4]. Vigila que no estés cogiendo los gastos dos veces, así como el 2.1 de las cuotas comentado anteriormente!

3. Banco:

Ve a tu cuenta bancaria y busca las retenciones que te han practicado. Seguramente dentro de documentos Fiscales. Recuerda que vas a pedir los del 2021 (siempre año anterior). Aquí dentro tiene que darte:

Ingresos: que te ha generado tener el dinero en el banco (intereses brutos).

Retenciones: que se te han practicado de estos intereses brutos.

4. De los pagos de nuestro piso:

Esta es una parte un poco compleja. Solo servirá si te diste de alta como titular del alquiler de un piso antes del 1 de enero de 2015, ya que el Gobierno cambió la ley y esta deducción ya no está vigente. Sin embargo, los que en el año anterior sí lo tuvieron, así seguirá. Además, es solo para personas que paguen por un piso y que sean titulares (que no es lo mismo que propietarios).

Escenario 1: si el contrato de tu alquiler está firmado ANTES del 01/01/2015 podrás deducirte el alquiler siempre y cuando seas el titular – que no es lo mismo que el propietario.

Escenario 2: si el contrato de tu alquiler está firmado ANTES del 01/01/2015 pero no eres el titular, no podrás deducirte la vivienda.

Escenario 3: si el contrato de tu alquiler es POSTERIOR al 01/01/2015 no podrás deducírtelo en ningún caso.

PASO 2: Rellenar la información con estos Datos

Una vez tenemos recogida toda la información, la rellenaremos en la declaración. Verás que al tener toda la información bien cogida, este paso es rapidísimo!

1. Abrimos la aplicación

Portal Renta Web 2021 en la página web de la Agencia Tributaria.

2. Rellenamos la primera parte

Comunidad autónoma a la que pertenecemos, tipo de declaración, estado civil, etc.

3. Conceptos

Página 1

Completar si queremos donar el 0,7%.

Página 2 

Rellenar nuestra situación familiar: personas a nuestro cargo (mayores o menores).

Página 4

Si somos asalariados – tenemos una nómina – deberemos rellenar esta página que debería venir autocompletada con el borrador.

Página 5 – 6

La información referida a la explotación de bienes muebles e inmuebles.

Página 7 -8 y hasta la 13 – Actividad económica –

Si somos un autónomo en estimación directa, rellenaremos la página 7.
Si somos un autónomo en estimación objetiva (módulos), rellenaremos la página 8.
El resto de actividades especiales, se encuentran hasta la página 13.

Rendimientos de la actividad económica.

Vamos a rellenar la página 7, que afecta a los autónomos en estimación directa.

CELDAS 165 a 168: ACTIVIDAD REALIZADA

CELDA 165: No podremos completar ni ver esta celda rellenada hasta que no indiquemos nuestra actividad tocando sobre el desplegable de la CELDA 166 de indica el tipo de actividad.

💡 La más común es A05 “Resto de actividades profesionales” aquí se incluyen casi todas las categorías de trabajadores y sus epígrafes. Una vez que tocamos sobre esto podremos buscas nuestro epígrafe en el buscador o ir manualmente a buscarlo a la lista debajo.

CELDA 168: Modalidad aplicable – Estimación directa simplificada o normal –

Ambas tienen los mismos objetivos pero se diferencian, básicamente, en el importe neto de la cifra de negocios. En la estimación directa simplificada, no se podrán superar los 600.000 € (por lo que es el régimen más habitual) y en la estimación directa normal, se deberá superar esta cifra de rendimiento neto.

régimen de estimación directa simplificada

CELDA 167 – Grupo o epígrafe I.A.E. –

Lo tendrás en tu alta de autónomo, el que te toque por la profesión. (Si utilizáis Quipu puedes encontrarlo en > Configuración / Actividades Económicas

🔥 TIP: Si utilizáis Quipu esta información deberías encontrarla en tu cuenta en el apartado de Configuración / Actividades económicas. Así de simple 👇🏻

Ingresos íntegros – Celdas 171 a 180

Sobre cualquier celda que toquemos aquí, se nos desplegará una ventana emergente para ingresar la información:

  • Ingresos de explotación [celda 171]: El [D1] que hemos calculado. (nuestros ingresos)

Al final del listado del modular emergente dice “Retenciones a cuenta del impuesto relativas a la actividad” aquí meteremos nuestro [D2].

❗️ Una vez marquemos ✅ ACEPTAR, no veremos nuestro importe [D2] entre las celdas 171 a 180, pero tranquilos que esta casilla se visualiza en otra página. (página 31, celda 599.)

Gastos Fiscalmente Deducibles – Celdas 181 a 218 –

  • Otros consumos de explotación (celda 183): Nuestro [D4]. Y lo que no podamos incluir en otras casillas de gasto
  • Seguridad Social (celda 185): Nuestro [D3].

Podemos ser más específicos y separar la tipología de gasto según el listado. Vale la pena especialmente separar entre nuestros gastos los alquileres (celda 192), los servicios profesionales (celda 199) y los gastos financieros tales como los intereses de los préstamos (celda 203).

🔥 TIP: En Quipu podemos tener categorizados los gastos desde el primer momento para luego poder detallar esto con más precisión. 🤓

Luego deberíamos ir viendo cómo sale el resultado de la devolución, que puede ser positivo o negativo.

Resto de la Declaración de la Renta

El resto de páginas afectan a otras consideraciones como ganancias patrimoniales, rendimiento del ahorro, inversión en empresas de nueva creación, etc.

💡 Recordad que en la página 38 podremos meter las donaciones y aportaciones que hayamos hecho.

Además cada Comunidad Autónoma incorpora deducciones particulares que se deberán tener en cuenta si tenemos suerte y nos podemos beneficiar de ellas.

Declaración de la renta positiva o negativa

En el caso que la cuota resultante sea superior a los ingresos a cuenta y retenciones que hemos adelantado a Hacienda, el resultado será a pagar. En caso contrario, si los importes adelantados a Hacienda durante el año como ingresos a cuenta y retenciones son superiores a la cuota resultante en la declaración, obtendremos un resultado negativo a devolver (a nuestro favor).

Devolución: Cuando te sale resultado negativo. 

❗️ ATENCIÓN. Esto es importante porque casi casi es una trampa! Aquí solo hay dos casillas y una es básicamente: Mi declaración se la queda Hacienda.

Casilla 1: Renuncia a la devolución: Nunca tocar esta casilla ya que pierdes el derecho a la devolución Casilla 2: Solicitar la devolución: Indicar el IBAN para que me lo ingresen por transferencia bancaria.

Bien, marcaremos entonces → TRANSFERENCIA BANCARIA! A menos que queramos que Hacienda se quede nuestro dinero.

  • Cuenta bancaria: La pondremos e indicaremos el IBAN
  • Fecha: Incluir ciudad y día

PASO 3: Entregarlo a Hacienda, modelo 100

A partir de aquí deberemos entregarlo a Hacienda, la mayoría de bancos permiten entregar el fichero .100 a través de su aplicación. Para hacerlo vía Hacienda, es muy fácil, desde el portal Renta 2021. Hay un botón para firmar y enviar. El certificado digital no es obligatorio, puedes hacerlo con un código que obtienes en la misma plataforma introduciendo unos datos personales

Para generar el fichero con extensión .100:

1. En el menú de encima hacemos clic en “Archivo”

2. Le damos a Presentación Telemática

3. Aceptar y continuar

4. Guardamos el Archivo

¡Y ya lo tienes todo! Si tienes más preguntas o tu situación es más compleja no dudes en contactar con nuestro gestor especializado que podrá resolver todas tus cuestiones fácilmente 😉

Novedades en 2022 sobre la Declaración de la Renta

Para la Declaración de la Renta 2021 Hacienda incorpora algunos nuevas nuevas pantallas.

  • Pantalla Previa: Una novedad de este año es que de entrada nos presentan los diferentes clientes con quienes a Hacienda les consta que hemos trabajado.
declaracion de la renta - pantalla previa

Si la relación ha sido profesional (no como empleado) marcaremos “NO incorporar” y lo meteremos manualmente en la parte de rendimiento de actividades económicas. Si marcamos “” que incorporará como rentas del trabajo (empleado).

  • Celda 171: Al clicar sobre la celda 171 (o cualquier celda entre la 171 y 179), se abrirá un modal.
declaración de la renta celda 171

❗️ Fijaros en el resto de conceptos por si os afecta.

Subveciones o variación de existencia pueden ser dos casos habituales y que también tenemos que consignar.

  • Epígrafes: A partir de la celda 166 Hacienda incorpora un desplegable que a medida que vayáis completando se irán “habilitando” las celdas 167 y 168 respectivamente según la información que hayamos seleccionado.
declaración de la renta celda 166