¿Cómo rellenar la declaración de la Renta? Te lo explicamos paso a paso [2021/22]

Esta guía del 2022 es para hacer la declaración de la renta del 2021. Te permitirá tener tu declaración hecha, lista para poder presentarla a la Agencia Tributaria. Debes saber que esta declaración está preparada para los autónomos, a modo genérico y es una guía.

Leyendo este artículo aprenderás:

• ¿Qué es la declaración de la renta? 🤔
• ¿Quién está obligado a presentar la Declaración de la Renta 2022? 👨‍💻
• Plazo de presentación de la Declaración de la Renta 2022 📅
• ¿Qué necesitamos para hacer la declaración de la renta? 📋
• PASO 1: Preparación de la información que necesitamos 👈
• PASO 2: Rellenar la información con estos Datos 📲
• Resto de la Declaración de la Renta 🕵️‍♀️
• Declaración positiva o negativa ❌
• PASO 3 Entregarlo a Hacienda, modelo 100 📣
• Novedades 2022 en la renta 🆕 ✨

¿Qué es la declaración de la renta?

Es básicamente la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas (IRPF).

El IRPF es un impuesto que tenemos que pagar todos los ciudadanos, independientemente de que seamos autónomos o no. Este, grava la suma de todos los ingresos obtenidos durante un año donde se le aplica un porcentaje a la renta de forma progresiva.

A partir de aquí podemos tener dos situaciones generales:

• Ser asalariado y que nuestra empresa nos retenga una parte de nuestro sueldo en concepto de IRPF.

• O bien ser autónomos y pagar nuestro impuesto reteniendo en las facturas o en el modelo 130 o en ambos.

Sin embargo, en la declaración se tienen en cuenta muchos otros conceptos. Como la vivienda, el estado civil, con o sin hijos, personas a cargo, etc. donde puede ser que no se apliquen deducciones directamente.

Para obtener un control y regularizar toda esta situación propia durante un año, presentamos la declaración de la renta. Es decir, la declaración lo que permite es informar a Hacienda de todos estos ingresos que hemos tenido así como de la situación actual en la que estamos como ciudadano.

• Si somos asalariados, la agencia tributaria nos envía un borrador, ya que puede calcular los ingresos que hemos tenido gracias a que la empresa ha ido informando sobre nuestra situación.

• Sin embargo, para los autónomos no, ya que no puede saberlos. Pero sí que puedes pedir tus datos fiscales a la Agencia Tributaria. Al mismo tiempo, debes ordenar tus ingresos y gastos, para poder rellenarla sin problemas.

Los usuarios del Programa de Facturación Quipu, tenéis toda la información de ingresos y gastos siempre disponible y al día, por lo que calcular la declaración de la renta es mucho más sencillo y no hay necesidad de que vosotros hagáis ningún cálculo, ya que Quipu lo hace por vosotros.

¿Quién está obligado a presentar la Declaración de la Renta en 2022?

Asalariados

El límite para no tener que presentar la Declaración es de:

• 22.000€ si provienen de un solo pagador [si tienes dos pagadores, no hace falta presentarla si el segundo pagador no supera los 1.500€].

• 14.000€ si provienen de más de un pagador [ésta era una de las novedades del pasado 2020 ya que hasta el momento, el límite era de 12.000€].

• 14.000€ si recibes una pensión compensatoria.

Recuerda que si recibes una prestación (paro, jubilación, etc.) se considera como otro pagador.

Autónomos y otros rendimientos

No hay obligación de presentar la Declaración de la Renta como autónomo si no superas los 1.000€ durante todo el año ya sea por tu actividad como autónomo, por rendimientos de  alquileres, ganancias patrimoniales etc.

El límite sube a los 1.600€ para los rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales sujetas a retención.

Plazo de presentación de la Declaración de la Renta en 2022

• A partir del 6 de Abril se inicia oficialmente la campaña de la Declaración de la Renta 2021-22 (modificar y presentar el borrador de forma telemática)

• A partir del día 3 de Mayo se puede pedir cita previa para la modalidad telefónica, que empezará a partir del día 5 de Mayo. Podrás pedir cita hasta el 29 de junio, y presentarla a partir del 30.

• Para presentar la Declaración de la Renta 2021 y la liquidación anual del IRPF en autónomos (presentar el modelo 100) de forma presencial en las oficinas de la AEAT, habrá que esperar al día 26 de Mayo para solicitar la cita previa que se iniciará a partir del día 1 de Junio. El plazo para solicitar la cita es hasta el 29 de junio, y el 30 para entregarla.

• El día 27 de Junio termina el plazo de domiciliación bancaria de declaraciones (modelos 100 y modelo 714) con resultado a ingresar.

• El jueves 30 de Junio termina el plazo para la presentación de la declaraciones de renta y patrimonio.

¿Qué necesitamos para hacer la declaración de la renta?

Vamos a hacer la declaración de la renta en tres grandes pasos. Verás que al principio nos llevará tiempo, pero que una vez lo tengamos claro y ordenado, rellenar la declaración será muy rápido.

PASO 1: Preparación de la información que necesitamos

Necesitaremos diversa información sobre la actividad económica que hemos tenido a lo largo del año, les llamaremos D (DATOS) y los ordenaremos para después recogerlos rápidamente. Si utilizáis Quipu, estos “datos” te los facilita el programa en el apartado de “Vista General”, de lo contrario tendrás que ir factura por factura y tardarás un poco más.

Así que busca la siguiente información, coge papel y boli y apúntatela. Empecemos:

1. De nuestras facturas ingresadas, necesitaremos:

1.1. La base de nuestras facturas ingresadas (sin IVA, ni retenciones).

Es decir, la base imponible total de todas las facturas que hemos ingresado. Este será nuestro DATO1 [D1]

1.2. La retención total que nos han hecho.

Es decir, nosotros cuando emitimos una factura, retenemos IRPF. Esto es dinero que quién nos paga la factura, tiene que “darlo a Hacienda”, no pasa por nosotros. Son retenciones que nos han hecho. El importe total – la suma de todo este importe – es el que debemos apuntarnos. Este será nuestro [D2]

Por ejemplo, yo emito cada mes una factura de 100€ con IVA 21% (21€) y 15% de IRPF (15€).

En total, tengo que durante un año he facturado 9 veces con este importe, por lo que el D1 será 100€ x 9 = 900€ (Base imponible total de todas las facturas) y el D2 será sólo el IRPF retenido, es decir, 15€x9 = 135€ (Retenciones totales).

Esto lo haremos con TODAS las facturas de TODO el año.

2. De los gastos efectuados:

2. 1. Cuotas de la seguridad Social.

Cogeremos todas las cuotas de autónomos que hayamos tenido y las sumaremos, el total será nuestro [D3].

2. 2. El resto de gastos, incluidos tickets.

En Quipu siempre comentamos la importancia de subir tus gastos, no solo para el modelo 130, sino para AHORA, poder desgravarnos estos tíquets y facturas. Pues eso, sumaremos el importe total de todos nuestros gastos, y nos lo apuntamos como el [D4]. Vigila que no estés cogiendo los gastos dos veces, así como el 2.1 de las cuotas comentado anteriormente!

¿Sabías qué… Todos estos datos te los facilita Quipu! Solo tienes que filtrar según qué quieres conseguir y lo tendrás calculado automáticamente. Los que aún no habéis descubierto Quipu.. tendréis más trabajo, la próxima vez, no lo dudéis.

3. Banco:

Ve a tu cuenta bancaria y busca las retenciones que te han practicado. Seguramente dentro de documentos Fiscales. Recuerda que vas a pedir los del 2021 (siempre año anterior). Aquí dentro tiene que darte:

Ingresos: que te ha generado tener el dinero en el banco (intereses brutos).

Retenciones: que se te han practicado de estos intereses brutos.

4. De los pagos de nuestro piso:

Esta es una parte un poco compleja. Solo servirá si te diste de alta como titular del alquiler de un piso antes del 1 de enero de 2015, ya que el Gobierno cambió la ley y esta deducción ya no está vigente. Sin embargo, los que en el año anterior sí lo tuvieron, así seguirá. Además, es solo para personas que paguen por un piso y que sean titulares (que no es lo mismo que propietarios).

Escenario 1: si el contrato de tu alquiler está firmado ANTES del 01/01/2015 podrás deducirte el alquiler siempre y cuando seas el titular – que no es lo mismo que el propietario.

Escenario 2: si el contrato de tu alquiler está firmado ANTES del 01/01/2015 pero no eres el titular, no podrás deducirte la vivienda.

Escenario 3: si el contrato de tu alquiler es POSTERIOR al 01/01/2015 no podrás deducírtelo en ningún caso.

PASO 2: Rellenar la información con estos Datos

Una vez tenemos recogida toda la información, la rellenaremos en la declaración. Verás que al tener toda la información bien cogida, este paso es rapidísimo!

1. Abrimos la aplicación

Portal Renta Web 2021 en la página web de la Agencia Tributaria.

2. Rellenamos la primera parte

Comunidad autónoma a la que pertenecemos, tipo de declaración, estado civil, etc.

3. Conceptos

Página 1

Completar si queremos donar el 0,7%.

Página 2 

Rellenar nuestra situación familiar: personas a nuestro cargo (mayores o menores).

Página 4

Si somos asalariados – tenemos una nómina – deberemos rellenar esta página que debería venir autocompletada con el borrador.

Página 5 – 6

La información referida a la explotación de bienes muebles e inmuebles.

Página 7 -8 y hasta la 13

Comienzan los conceptos relativos a rendimientos de la actividad económica.
Si somos un autónomo en estimación directa, rellenaremos la página 7.
Si somos un autónomo en estimación objetiva (módulos), rellenaremos la página 8.
El resto de actividades especiales, se encuentran hasta la página 13.

Vamos a rellenar la página 7, que afecta a los autónomos en estimación directa

• Epígrafe IAE: Lo tendrás en tu alta de autónomo, el que te toque por la profesión.

• Modelo aplicable: Estimación directa: Estimación simplificada o normal

• Tipo de Actividad: Indicar la clave (del 1 al 5) según el tipo de actividad (veréis que es muy descriptivo)

• Ingresos íntegros

• Ingresos de explotación [celda 171]: El [D1] que hemos calculado. (nuestros ingresos)

Dentro de la celda 171, al final, meteremos las Retenciones  de actividades económicas: Nuestro [D2]. Lo veremos reflejado luego en la página 31, celda 599.

4. Gastos Fiscalmente Deducibles

• Otros consumos de explotación (celda 183): Nuestro [D4]. Y lo que no podamos incluir en otras casillas de gasto

• Seguridad Social (celda 185): Nuestro [D3].

Podemos ser más específicos y separar la tipología de gasto según el listado. Vale la pena especialmente separar entre nuestros gastos los alquileres (celda 192), los servicios profesionales (celda 199) y los gastos financieros tales como los intereses de los préstamos (celda 203).

Luego deberíamos ir viendo cómo sale el resultado de la devolución, que puede ser positivo o negativo.

Resto de la Declaración de la Renta

El resto de páginas afectan a otras consideraciones como ganancias patrimoniales, rendimiento del ahorro, inversión en empresas de nueva creación, etc.

Recordad que en la página 38 podremos meter las donaciones y aportaciones que hayamos hecho.

Además cada Comunidad Autónoma incorpora deducciones particulares que se deberán tener en cuenta si tenemos suerte y nos podemos beneficiar de ellas.

Declaración positiva o negativa

En el caso que la cuota resultante sea superior a los ingresos a cuenta y retenciones que hemos adelantado a Hacienda, el resultado será a pagar. En caso contrario, si los importes adelantados a Hacienda durante el año como ingresos a cuenta y retenciones son superiores a la cuota resultante en la declaración, obtendremos un resultado negativo a devolver (a nuestro favor).

Devolución: Cuando te sale resultado negativo. ATENCIÓN. Esto es importante porque casi casi es una trampa! Aquí solo hay dos casillas y una es básicamente: Mi declaración se la queda Hacienda. Casilla 1: Renuncia a la devolución: Nunca tocar esta casilla ya que pierdes el derecho a la devolución Casilla 2: Solicitar la devolución: Indicar el IBAN para que me lo ingresen por transferencia bancaria.

Bien, marcaremos entonces → TRANSFERENCIA BANCARIA! A menos que queramos que Hacienda se quede nuestro dinero.

• Cuenta bancaria: La pondremos e indicaremos el IBAN

• Fecha: Incluir ciudad y día

PASO 3: Entregarlo a Hacienda, modelo 100

A partir de aquí deberemos entregarlo a Hacienda, la mayoría de bancos permiten entregar el fichero .100 a través de su aplicación. Para hacerlo vía Hacienda, es muy fácil, desde el portal Renta 2021. Hay un botón para firmar y enviar. El certificado digital no es obligatorio, puedes hacerlo con un código que obtienes en la misma plataforma introduciendo unos datos personales

Para generar el fichero con extensión .100:

1. En el menú de encima hacemos clic en “Archivo”

2. Le damos a Presentación Telemática

3. Aceptar y continuar

4. Guardamos el Archivo

¡Y ya lo tienes todo! Si tienes más preguntas o tu situación es más compleja no dudes en contactar con nuestro gestor especializado que podrá resolver todas tus cuestiones fácilmente 😉

Novedades en 2022 sobre la Declaración de la Renta

Para la Declaración de la Renta 2021 Hacienda incorpora algunos nuevas nuevas pantallas.

• Pantalla Previa: Una novedad de este año es que de entrada nos presentan los diferentes clientes con quienes a Hacienda les consta que hemos trabajado.

Si la relación ha sido profesional (no como empleado) marcaremos “NO incorporar” y lo meteremos manualmente en la parte de rendimiento de actividades económicas. Si marcamos “Sí” que incorporará como rentas del trabajo (empleado).

• Celda 171: Al clicar sobre la celda 171 (o cualquier celda entre la 171 y 179), se abrirá un modal.

Como mínimo incorporaremos mis ingresos en “ingresos de explotación” y dentro de la celda 171, al final, meteremos las Retenciones  de actividades económicas: Nuestro [D2]. Lo veremos reflejado luego en la página 31, celda 599

❗️ Fijaros en el resto de conceptos por si os afecta.

Subveciones o variación de existencia pueden ser dos casos habituales y que también tenemos que consignar.

• Epígrafes: A partir de la celda 166 Hacienda incorpora un desplegable que a medida que vayáis completando se irán “habilitando” las celdas 167 y 168 respectivamente según la información que hayamos seleccionado.