Hoy os contaremos qué es el modelo 115, cómo se rellena el modelo y qué características tiene.
Contenidos
¿Qué es el modelo 115?
El modelo 115 es un modelo de liquidación trimestral por el que empresas y autónomos declaran a Hacienda las retenciones practicadas por alquileres. Es decir, si pagas por estar en un espacio de trabajo, oficina, etc. este modelo tiene que estar presente en vuestros papeles camino a hacienda.
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¿Quien está obligado a presentar el modelo 115?
Todo tipo de profesional o Sociedad que paguen alquileres por oficinas o locales estará obligado a presentar el modelo 115 a la AEAT. La factura deberá llevar retención (IVA e IRPF) si el valor catastral de todos los inmuebles propiedad del arrendador NO SUPERA los 600.000 euros. Si supera esta cantidad, el propietario del inmueble no estará obligado a aplicar retención (IRPF) por lo que la factura solo llevaría IVA.
El autónomo que alquile el local, debe pedir al propietario el certificado donde indica que está o no obligado a retener. En caso que no se lo facilite, podrá pedir a la Agencia Tributaria el certificado tributario de exoneración de retención a los arrendadores de inmuebles.
Por otro lado, el profesional autónomo o sociedad no tendrá que presentar el modelo 115 a Hacienda si:
- El importe del alquiler no supera los 900€ anuales
- Son alquileres de vivienda que las empresas pagan al trabajador
- En el caso de leasing (arrendamiento financiero)
- Cuando, quien alquila, acredita al inquilino de estar incluido en alguno de los epígrafes del grupo 861
¿Cuándo presentar el modelo 115?
Como es habitual, el plazo de presentación del modelo 115 es dentro de los 20 días posteriores al final de cada trimestre. Vamos a ver las fechas de presentación del modelo 115 para que puedas presentar el modelo a tiempo a la AEAT y no tengas que presentar los impuestos fuera de plazo.
Fechas de presentación del modelo 115
- Primer trimestre: del 1 al 20 de abril, ambos incluidos
- Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio, ambos incluidos
- Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre, ambos incluidos
- Cuarto trimestre: del 1 al 20 de enero, ambos incluidos
Recuerda que, en todos los trimestres, si el día 20 del mes coincide en fin de semana o festivo, el plazo siempre será hasta el próximo día hábil, es decir hasta el lunes siguiente.
¿Ya sabes que impuestos presentas el cuarto trimestre?
En el siguiente enlace te decimos que te toca presentar y porqué
Ver Impuestos Cuarto Trimestre 2020
Presentación del modelo 115 fuera de plazo
Si se te ha pasado el plazo de presentación del modelo 115, debes presentar el modelo cuánto antes. En el siguiente artículo te contamos todo lo que debes conocer si presentas tus impuestos fuera de plazo.
En el caso que te haya ocurrido, debes plantear la opción de solicitar un asesor fiscal que trabaje con Quipu. Y empieza a gestionar tu negocio de otra manera.
¿Qué información necesito para rellenar el modelo 115?
Para poder rellenar el modelo 115, se necesitan todas las facturas (gastos que habéis tenido y que consten como tales facturas, no tickets -es importante tener en cuenta las diferencias entre ticket y factura, para no confundir ambos documentos-) donde el declarante haya retenido IRPF por alquiler.
Deberemos pues tener en cuenta todas las facturas donde hayamos practicado retenciones a profesionales en la factura de dicho alquiler. Es importante revisar y validar las facturas del trimestre para que puedas presentar el modelo 115 correctamente y así evites tener que presentar declaraciones complementarias y sustitutivas que corrijan la anterior. Puedes hacerlo a mano, revisando tus facturas una a una, o bien usar Quipu y dejar que el programa lo haga todo por tí.
Cómo rellenar el modelo 115: Instrucciones paso a paso.
Para poder rellenar el modelo 115 y cumplir con tus obligaciones como profesional o Sociedad que ha alquilado un local, se debe seguir una serie de instrucciones. A no ser que uses un programa que los complete fácilmente por tí.
Instrucciones para rellenar el modelo 115
El modelo 115 no es uno de los modelos más largos, pero no por ello es menos importante. Consta de diferentes apartados que debemos ir completando con nuestros datos e información. Para los que usáis Quipu, no debéis preocuparos de nada, os podéis saltar esta parte ya que tendréis el modelo tributario listo gracias a vuestro asesor.
Como siempre, primero debemos identificarnos con nuestros datos personales, a continuación debemos exponer la situación y, finalmente debemos completar los diferentes apartados con la información del trimestre.
En último lugar, definiremos el resultado. Pero bien, esto es a grandes rasgos, así que vamos a ver paso a paso cómo se rellena el modelo 115.
1. y 2. Identificador y devengo
Vamos a definir el ejercicio (año), el periodo (trimestre), el NIF, la razón social y la dirección completa.
3. Liquidación
Casilla 1
Hay que poner el número de empresas o personas a las que pagamos alquileres.
Casilla 2
Hay que poner el valor de la suma de las bases imponibles fruto de los alquileres pagados a lo largo del trimestre.
Casilla 3
Hay que poner el valor de la suma de las retenciones aplicadas fruto de alquileres a lo largo del trimestre.
Casilla 4
Solo hay que cumplimentarlo en caso de complementaria. En dicho caso marcaremos en el apartado 4 (complementaria) con una “X” la casilla.
En dicho caso pondríamos el resultado del valor a ingresar fruto de la declaración original.
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Casilla 5
Resultado a ingresar. Es la diferencia entre la casilla 3 y 4. 
4. Ingreso
Es el importe de la casilla 5.
Ten en cuenta que, en ningún caso se presentará un valor negativo o cero ya que entonces no tiene sentido presentar dicho modelo.
Descargar modelo 115 pdf rellenable
Si tienes que rellenar el modelo 115 de forma manual, puedes descargarte el modelo 115 en pdf que encontrarás a continuación.
¿Cómo presentar el modelo 115 por internet?
Para presentar este modelo telemáticamente, tenemos que acceder a la web de la AEAT. Tenemos que identificarnos con nuestro certificado digital y acceder al modelo 115, vamos a verlo a continuación.
Veamos, paso a paso, cómo se rellena el modelo 115 para poder entregarlo a la AEAT.
1.Accede a la web de la AEAT.
2. Dirígete a “Declaraciones modelos y formularios”.
3. Haz clic en “Todas las declaraciones” y accede a “Modelos 100 a 199”
4. Accede a “Modelo 115. Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.”
5. Identifícate con tu firma digital o bien mediante tu cl@ve pin para empezar a rellenar el modelo.
6. Incluye los datos identificativos, el devengo y el período de la declaración. A continuación, define las retenciones o ingresos a cuenta e indica el tipo de declaración.
7. Exporta el documento y guárdalo en tu ordenador. A continuación, importa el documento y, si el sistema no detecta errores adjuntos, pulsa la casilla “Conforme” y haz clic en “Firmar y enviar”.
¿Cómo pagar el modelo 115?
El modelo 115 es un modelo trimestral, por lo que también tienes que pagar trimestralmente. Puedes hacer el pago del 115 mediante dos vías. Por un lado, puedes realizarlo mediante transferencia bancaria y, por otro lado, puedes pagarlo en efectivo.
Cuándo se paga el modelo 115
Como hemos dicho, el modelo se presenta entre el día 1 y el 20 de los meses siguentes: abril, julio, octubre y enero. Por tanto, una vez lo hayas presentado, tendrás que realizar el pago dentro del mismo plazo.
Pero IMPORTANTE, si quieres domiciliar el pago, el periodo para pagar se reduce del 1 al 15 del mismo mes dispuesto anteriormente.
En el caso que se haya pasado el plazo, tendrás que conseguir el NCR (el número de referencia completo) que identificará el ingreso tributario, y realizar el pago en efectivo en los siguientes cinco días.
¿El modelo 115 sale a devolver?
Este modelo no puede salir a devolver, ya que son retenciones, por lo que en caso que dé negativo tienes que presentar lo antes posible una declaración complementaria. En esta nueva declaración tendrás que indicar cuáles son los valores y el resultado correcto.
Presentarlo fuera de plazo
Se me ha pasado el periodo de presentación de un impuesto, ¿Qué pasa si presento el modelo 115 fuera de plazo? ¿Me sancionará Hacienda? En el siguiente artículo te contamos todo lo que tienes que saber si tienes que presentar impuestos fuera de plazo.
Hacienda no nos pasa ni una así que sí, puede sancionarte si presentas los impuestos fuera de plazo, y este modelo no es una excepción. A pesar que haya vencido el período para presentar impuestos, tienes que presentarlo lo antes posible, para que la sanción sea menor, y hacer efectivo el pago fuera de plazo.
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Aplazamiento del modelo 115
Generalmente, Hacienda no permite aplazar el pago del modelo 115. A pesar que en un primer momento se planteó la posibilidad de poder aplazarlo, finalmente se rechazó esta opción.
¡Feliz semana a todos!
Para utilizar mi local pago un alquiler y debo hacer el modelo 115, eso está claro, pero ahora se me presenta la duda de si debo meter ese gasto por alquiler tambien en el modelo 303.
Muchas gracias por anticipado.
Hola José María,
Si tienes la factura sí. Si te han facturado para tal.. Me explico: piensa que el modelo 303 es de autoliquidación del IVA, ergo, todo lo que esté relacionado con ello irá aquí. TODAs esas facturas que de alguna manera has tenido durante un trimestre, irán dentro, “independientemente” de lo que sean.
Aquí tienes paso a paso como rellenarlo, por si te va mejor: http://getquipu.com/blog/como-rellenar-el-modelo-303/
Por cierto, con Quipu estos modelos se rellenan automáticamente 😉
Un saludo!
Otra pregunta más, ¿Que significa esta frase con respecto al modelo 115 (o quizas para todos…)?
el plazo para la domiciliación bancaria comprende los días del 1 al 15 de los meses de abril, julio, octubre y enero.
¿Significa que si pagas en efectivo el plazo es el normal (1 al 20) y que si pagas mediante una cuenta bancaria se rebaja el plazo del 1 al 15? ¿……?.
Gracias por adelantado.
Hola JOsé María,
Sí. Es decir, tienes 15 días para domiciliar el pago ( y que te lo cobren de ese numero de cuenta), si se pasa el dia 15 tendrás que ir a pagarlo y conseguir el NCR. Aquí tienes
Un saludo!
Hola,
Mi consulta es la siguiente: tenemos un contrato de alquiler de un local, del cual hemos adelantado el pago de 9 mensualidades. El IVA sería deducible puesto que ya se ha pagado, pero la retención a declarar en el modelo 115, para pagar, también sería pagar la retención de los nueve meses o se ingresaría por trimestres? Y esa retención sería deducible como gasto en el IRPF? . Muchísimas gracias!!
hola Miriam,
Por trimestres. De hecho, según las facturas que hayas ido teniendo. Es decir, si tienes una factura con retención en un trimestre, declararás estas.
Y sí, también te computa como tal.
No sé si usas Quipu, en caso de que sí, verás que te las sugiere directamente y te lo rellena. Mucha suerte!!
Hola, mi duda es que NIF tengo que poner en el modelo 115, el mio que soy la inquilina, la retenedora?? o el del dueño del local??
Es que en la ultima retención puse el mio y no se si esta bien, como se solucionaría en este caso si se hizo mal?
hola Cristina,
el tuyo!! presentas tu el modelo 😉
Buenas tardes.
Si el alquiler que pago es menor a 900 euros, no estoy oblicado a presentarlo. ¿Verdad?
Pero mi pregunta es, si en las facturas me aparece ese concepto (la retención del 19%), ¿ese importe me lo quedo yo?, ¿lo resto de los gastos declarados?.
Para que se entienda pondré un ejemplo. Si el alquiler son 70 € al mes, (840 al año), y la factura es la siguiente:
Alquiler: 70+21%=84,7€
Retención: 70*19%=13,3€
A pagar al arrendador: 84,7-13,3=71,4 €
¿Gastos a declarar? 84,7 € (que sería lo que consta en la factura) o 71,4 € que es lo que yo realmente pagaré
Los 13,3 que no le pago al inquilino porque es su retención y que no pago a hacienda porque no tengo obligación de declarar, ¿me los quedo yo?
Muchas gracias
Hola Uncoba,
El total de la base imponible es lo que cuenta, ergo, no tendrás que declarar el 115.
saludos,
Gracias Júlia.
Siento ser insistente con este tema, pero el arrendador me sigue poniendo la retención en las facturas. Yo entiendo que no tiene que hacerlo, porque no hay deber de retener. Pero aunque lo haga, ¿no tengo que presentar nada?
Uncoba,
lo importante es el total de la base imponible! que no llegas a las 900€ por lo que independientemente de eso, no lo debes presentar.
Gracias Júlia,
Pero, si el arrendador me sigue poniendo en las facturas la retención aunque por ley no deba, yo que hago?
hola ，tengo una duda sobre modelo 115，es que hasta hoy solo he visto una vez en mi banco de que tengo que pagar en dia 20de enero del este anio ，y del anio pasado tambien no pago nada y tampoco no recibido nada aviso de hacienda y informarse sobre deuda de pago no me sale ，sabes pk ？
Hola MAry,
eso debe ser porque tenías que presentar el modelo 115 y no lo hiciste.
Debes presentarlo lo atnes posible. aquí te contamos cómo: http://getquipu.com/blog/que-pasa-si-presento-los-impuestos-fuera-de-plazo/
saludos,