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Modelo 111: Cómo rellenar paso a paso para presentar en Hacienda

En el siguiente artículo explicaremos paso a paso las instrucciones para rellenar el modelo 111. Si todavía no sabéis para que sirve este modelo, os recomendamos leer el siguiente artículo introductor en el que contamos qué es el Modelo 111 de la AEAT, quien debe presentarlo y cuándo se presenta.

Para los que usáis Quipu no tendréis que preocuparos, ya que conforme vayáis subiendo las facturas y tickets de ingresos y gastos que tengan retención en vuestra cuenta, el programa los irá asignando y clasificando con la categoría adecuada.

Leyendo este artículo aprenderás:


¿Qué información necesito para rellenar el modelo 111?

Se necesitan todas las facturas (gastos) donde el declarante ha retenido IRPF por el servicio por parte de terceros de servicios profesionales y de trabajadores (nóminas). Deberemos tener en cuenta todas las facturas las cuales, diferentes profesionales nos han practicado una retención en la factura.

Recuerda que nosotros tenemos la obligación de liquidar dicha retención a Hacienda. Es por ello que entregamos el modelo.

¿Qué necesito para presentar el modelo 111?

  • Nóminas (metálico)
  • Nóminas (en especie)
  • Servicios profesionales (metálico)
  • Servicios profesionales (en especie)
  • Juegos y concursos (metálico)
  • Juegos y concursos (en especie)
  • Aprovechamiento forestal (metálico)
  • Aprovechamiento forestal (en especie)
  • Derechos de imagen

Instrucciones para cumplimentar el modelo 111

Hay 4 partes del modelo 111 que debes cumplimentar te recomendamos estar bien atento ya que luego Hacienda no perdona errores.

1. y 2. Declarante y devengo

El ejercicio (año), el periodo (trimestre), el NIF y la razón social.

3. Liquidación

I.  Rendimientos del trabajo

rellenar modelo 111

Esto son las retenciones de IRPF vinculadas a las nóminas/salarios durante un trimestre.

Casilla 1.

Hay que poner el número de personas al que el declarante ha practicado una retención a cuenta del IRPF en concepto de rendimientos del trabajo (nóminas).

Casilla 2.

Hay que poner el valor de la suma de las bases imponibles de todas las nóminas que se ha aplicado retención por rendimientos del trabajo.

Casilla 3.

Hay que poner el valor de la suma de las retenciones aplicadas a tus trabajadores en las nóminas.

Casillas 4, 5, 6.

El funcionamiento es el mismo que en las anteriores tres casillas, pero en este caso se refiere a todos aquellos pagos que se hacen a los trabajadores en concepto de un bien o servicio determinado.

Es decir, todos aquellos gastos que van a cargo de la empresa para fines particulares, como por ejemplo seguros, vehículos, transporte, vivienda o vales.

II.  Rendimientos actividades económicas

modelo 111 rendimientos actividades economicas

Esto son las retenciones de IRPF vinculadas a servicios profesionales prestados durante un trimestre

Casilla 7.

Hay que poner el número de profesionales al que el declarante ha practicado una retención a cuenta del IRPF en concepto de servicios profesionales.

Casilla 8.

Hay que poner el valor de la suma de las bases imponibles de todas las facturas que se ha practicado una retención a cuenta del IRPF por concepto de servicios profesionales.

Casilla 9.

Hay que poner el valor de la suma de las retenciones aplicadas a servicios profesionales.

Casillas 10, 11, 12.

El funcionamiento es el mismo que en las anteriores tres casillas, pero en este caso se refiere a todos aquellos pagos que se hacen a los trabajadores en concepto de un bien o servicio determinado.

Es decir, todos aquellos gastos que van a cargo de la empresa para fines particulares del profesional, como por ejemplo seguros, vehículos, transporte, vivienda o vales.

III.  Premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias

modelo 111 juegos y concursos

Casillas 13 – 18

El funcionamiento es igual que antes pero en este caso hace referencia a que hayas  entregado premios sujetos a retención.

Distinguiendo premios en metálico (casillas 13 – 15) o en especies (16 – 18)

IV.  Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechamientos forestales de los vecinos en montes públicos

modelo 111 ganancias patrimoniales

Casillas 19 – 24

El funcionamiento es igual que antes pero en este caso hace referencia a gastos derivados de los aprovechamientos forestales de los vecinos en montes públicos y que representen ganancias patrimoniales para los preceptores.

Distinguiendo premios en metálico (casillas 19 – 21) o en especies (22 – 24)

V.  Contraprestaciones por la cesión de derechos de imagen

modelo 111 cesión derechos de imagen

Casillas 25 – 27

El funcionamiento es igual que antes pero en este caso hace referencia a gastos derivados de la cesión de los derechos de imagen.

Como información adicional, las retenciones de dicho concepto son del 24%.

Total liquidación
modelo 111 total liquidacion casilla 30

Casilla 28

La suma del total de importes de las retenciones. Es decir, la suma de las casillas 3, 6, 9, 12, 15, 18, 21, 24 y 27. Normalmente solo serán las casillas 3 y 9 ya que el resto de casos son poco habituales.

Estos cálculos, así como el resto de casillas, quedarán rellenadas de forma automática con el uso del programa que facilita la gestión de tus impuestos y facturación.

Casilla 29

Solo se rellenará en caso de declaración complementaria. En dicha casilla se pondría el valor total a liquidar de la liquidación presentada anteriormente en donde ha habido un error y es por ello que se quiere corregir.

En caso que sea una declaración complementaria, marcaremos con una “X” el apartado 6.

Casilla 30

Resultado de la diferencia entre la casilla 28 y 29. Este es el resultado final de la declaración.

4. Ingreso

modelo 111 casilla 30

Importe de la casilla 30.

En caso que fuera negativo marcarás con una “X” el apartado 5.

modelo 111 apartado 5

Ejemplo de modelo 111 cumplimentado

Vamos a poner un ejemplo del modelo 111 ya cumplimentado para que lo tengáis como referencia.

En este caso, somos un autónomo con trabajadores a nuestro cargo, y además hemos abonado facturas a Quipu hechas a profesionales a los que les hemos pagado con dinero, no en especie.

Por este motivo tendremos que rellenar el apartado I.Rendimientos del trabajo y II.Rendimiento actividades económicas. En el primer apartado rellenaremos la casilla 01 el indicando el número de personas a los que hemos practicado una retención a cuenta del IRPF en concepto de rendimientos del trabajo (nóminas).

La casilla 02 donde pondremos la suma de las bases imponibles de todas las nóminas a las que hemos aplicado retención y la casilla 03, con la suma de las retenciones aplicadas a los trabajadores en las nóminas.

En el segundo apartado, en la casilla 07 también indicaremos el número de perceptores a los que les hemos practicado retención. En la 08, el importe que hemos abonado a estos profesionales y en la casilla 09 la cantidad que hemos retenido.

Las casillas 28 y 30 tendremos que hacer la operación que ya te indica el propio modelo. Y por último, el número de cuenta.

¿Cómo anular o modificar el modelo 111 presentado?

Cuando nos equivocamos al presentar cualquier impuesto, no solo el modelo 111 podemos subsanar el error de dos formas: con una declaración sustitutiva o con la declaración complementaria.

La primera la presentaremos cuando hemos cometido tantos fallos en la presentación original que sale más a cuenta presentar una nueva sin fallos. En este caso, la nueva sustituye completamente a la primera.

Y en el segundo caso, la declaración complementaria, la podremos presentar cuando hemos cometido algún fallo, por ejemplo, si nos hemos olvidado de poner alguna factura.

Puedes consultar un artículo con todos los casos en los que puedes presentar una de las dos declaraciones para anular o modificar el modelo 111 ya presentado.

Programa para rellenar el modelo 111 en 1 click.

Si utilizas Quipu no tienes que preocuparte por rellenar el modelo 111 de IRPF ya que subiendo tus facturas de ingresos y gastos al programa el modelo 111 se rellena sólo, sin errores.

Durante el trimestre, puedes ver la información de tu facturación siempre actualizada, así como conocer el IRPF que deberás pagar en todo momento y no llevarte sorpresas. Al finalizar el trimestre, sólo tienes que descargar el modelo con sólo un clic.

🚀 Descubre en el siguiente vídeo de 1 minuto cómo Quipu puede ayudarte a presentar el modelo 111 fácilmente y sin errores 👇