Cómo obtener el certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF

El certificado de retenciones de ingresos a cuenta del IRPF es un documento que necesitaremos para la declaración de la renta.

Hoy te contamos qué es este certificado a cuenta del IRPF, qué obligaciones existen y cómo conseguirlo. Como hemos comentado brevemente, lo necesitarás para la declaración de la renta, que ya queda poco para presentar. Pero calma, que ahora entramos en materia y te lo explicamos todo detalladamente. 

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¿Qué es el certificado de retenciones o justificante de ingresos?

Quizá no hayas oído hablar de él, o ni sabías que era obligatorio, pero lo es. Vamos por partes…

Este certificado es el documento el cual acredita que se nos practican las retenciones de IRPF.

¿Cómo? Básicamente cuando retenemos IRPF a un cliente, éste es quien ingresa la retención practicada por nosotros a Hacienda.

Por ejemplo, si tenemos una base imponible de 100€ y le aplicamos una retención del 19%, dejaremos de cobrar 19€ (100×0,19= 19€) que la empresa ingresará por nosotros a Hacienda (esto es un impuesto que no tendremos que pagar después).

Este certificado es el justificante conforme la empresa ha ingresado esta cantidad de retención por nuestros servicios prestados. Es obligatorio que nos lo facilite, que sea el documento original y esté firmado y sellado por la empresa.

En el documento constan los importes abonados, no los adeudados. En otras palabras, si me deben alguna mensualidad, el importe pertinente que se nos debe, no figurará en el documento hasta que se haya pagado.

¿Qué es un justificante de ingresos?

Un justificante de ingresos es un documento que demuestra que se han recibido determinados ingresos. Es muy habitual que nos lo pidan antes de realizar algún pago al contado de grandes cifras monetarias, e incluso al pedir un crédito o una beca.

¿Cómo y dónde solicitar el certificado de retenciones e ingresos?

Una vez esté la factura creada con la retención hecha y la empresa haya pagado, ésta deberá facilitarnos un documento – el certificado de retenciones e ingresos a cuenta – con toda esta información. El documento será más o menos como éste:Certificado-de-retenciones-2

Aparecen nuestros datos: datos del perceptor, el importe íntegro que nos ha pagado, base imponible; y las retenciones que le aplicamos, 63€.

Durante el mes de enero de cada año, la Agencia Tributaria envía a las empresas, los resúmenes de las retenciones que han practicado durante todo el año anterior, las cuales han ido ingresando trimestralmente mediante el modelo 180 – que recordemos que es el resumen anual del 115 de retenciones de alquileres; el modelo 190 – anual de 111 de retenciones de salarios y profesionales, etc.

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Así pues, una vez lo han presentado, Hacienda genera los borradores con todos estos datos. Por ejemplo, hemos facturado a 3 clientes diferentes, y estas tres empresas deberán facilitarnos el documento. Cada una de estas empresas con las que hemos trabajado. En el caso de ser autónomos y que hayamos contratado a otros autónomos, deberemos entregarlo nosotros a ellos.

💡 Quipu Facts: 

Modelo certificado de ingresos para empleada del hogar

Pongamos por ejemplo una empleada del hogar,

¿Cómo podría obtener su certificado de ingresos? A pesar de estar contratada, no trabaja en una empresa, por lo que la persona que contrata no está reteniendo el IRPF de la que trabaja en el hogar. Es por ello que una persona empleada del hogar no podrá recibir certificado.

Modelo Certificado de Retenciones para rellenar

Si tienes que rellenar el modelo certificado de retenciones, haz click en el pdf para rellenar el formulario oficial de la Agencia Tributaria.

View Fullscreen

¿Cómo y dónde solicitar el certificado de retenciones?

Tenemos dos opciones para solicitar nuestro certificado de retenciones IRPF.

  1. Por un lado, podemos acudir directamente a la empresa.
  2. En el caso que la empresa no exista o no nos pueda facilitar la documentación, podemos dirigirnos a Hacienda. Se trata de un trámite rápido, ya que podemos conseguir el certificado de forma telemática en la web de la Agencia Tributaria.

¿Cómo conseguir el certificado si no tengo ingresos?

En el caso que los ingresos sean inexistentes, podemos solicitar a Hacienda un documento que dé fe de ello. Para ello, podemos solicitar el documento en las oficinas de Hacienda o bien entregar en la web de la AEAT el modelo 01.

Certificado empresarial de salarios reales

En este caso, la Agencia Tributaria sí que permite la emisión de certificados únicamente para el modelo 190. Entra en el enlace para seleccionar la opción y rellenar el certificado.

Certificado de retenciones de alquiler

Este certificado te lo tiene que facilitar la empresa/persona que te alquila un piso u oficina, indicando las retenciones que te ha practicado. Si haces el modelo 180 a través del programa ayuda, en la pantalla de “Perceptores” existe una opción para imprimir el certificado.

En caso contrario, entra en la web de la Agencia Tributaria > “modelos y formularios” > Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas > Buscas el Modelo 180 > Ayuda Técnica > Cómo emitir certificados del modelo 180.

✅ QUIPU TIPS: Si todo esto te resulta muy complejo y crees que vas a tener que invertir mucho tiempo y esfuerzo, siempre te queda la opción de contratar un gestor personalizado que se encargará de todo por ti 😉

¿Para qué sirve el certificado de retenciones?

Al tener nosotros este documento, podremos comprobar que la declaración de la renta coincide con la información que hay en estos certificados. Ya que cuando la Agencia Tributaria nos confeccione el borrador de la Declaración de la renta, toda nuestra información se verá reflejada y nosotros deberemos comprobar que va acorde con la información real.

Sanciones si no entregas el certificado de retenciones e ingresos

Con toda la información que llevamos hasta ahora ya sabrás que presentar los Certificados de Retenciones es obligatorio y si no lo haces esto puede acarrear sanciones. 

Estas sanciones, que se aplican a la empresa o al profesional, pueden ascender hasta los 150€ (infracción leve) por cada certificado de retenciones no emitido. El plazo que estipula la ley para enviar los certificados es hasta el día 5 de Abril. 

Si queréis una explicación mas detallada acerca de este proceso sancionador podéis verlo en el Real Decreto 2063/2004, artículo 206.

Así que visto esto, tened en cuenta su importancia y no os olvidéis de tener los certificados de retenciones e ingresos a tiempo para poder presentarlos en vuestra Declaración de la Renta

Si has rellenado el modelo 130…

No deberás tener este documento. Por el simple hecho de que como no has retenido en las facturas de tu cliente, él no ha pagado nada por ti. 

 👉 Te recomiendo leer el artículo de cómo rellenar el modelo 130 IRPF si necesitas ampliar más sobre esta información.

¡Y ya lo tienes! Pídelo a tu cliente si aún no te lo facilitado y después podrás subirlo a Quipu para centralizarlo todo y ver que tus cuentas concuerdan. Además, si no retienes en tus facturas, el modelo 130 se rellena automáticamente con Quipu, ¡éste y todos!

¿No te lo crees? Pruébalo!

¡Un saludo de Quipu!

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38 comentarios en “Cómo obtener el certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF”

  1. En el año 2020, mi empresa me despidió (despido improcedente según sentencia del juez). De cara a declaración de 2021, la empresa no me ha enviado el certificado de retenciones. ¿Cómo se lo puedo solicitar? ¿Puede ser amonestada por no enviar en plazo la documentación?

    Gracias

    Responder
    • Hola Fernando, la empresa está obligada a enviarte el certificado de retenciones. Ponte en contacto con administración y ellos te lo deberían gestionar sin problemas.

      Responder

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