Facturar a países no comunitarios

Hoy veremos cómo podemos facturar o – que nos facturen – clientes no comunitarios si somos autónomos

Imaginemos que has iniciado tu camino como autónomo y ya tienes clientes fuera de España. Has prestado tus servicios o has vendido tu producto, genial! y quieres dar un paso más: quieres emitir facturas a estas empresas extranjeras o te encuentras que tienes una factura de un cliente extrangero. Vamos por partes:

¿Qué significan países no comunitarios?

Básicamente, que no forman parte de la Comunidad Europea. Aquí tienes una infografía con todos los países de la Unión Europea y su IVA. Es por eso mismo, que debemos cumplir con unas exigencias que nos pone Hacienda. Pero no te preocupes que no es difícil, solo hablamos de compromiso y papeleo. El resto es fácil.

¿Cómo emito las facturas a países no comunitarios?

Uno de los temas, que más nos llama la atención al momento de emitir facturas a empresas extranjeras, es ¿cuándo debo cobrar IVA y cuándo no debo hacerlo?

Veamos… supongamos que has exportado un producto a Chile (por decir algún país no comunitario) y la empresa o particular que te compra, te exige una factura por su producto, como es debido. Tu deber, como autónomo responsable – y aquí es cuando hablamos del compromiso-, es emitir la factura sin IVA, porque el producto fue negociado y comprado fuera de España.

Así que si exportamos nuestro producto – de España a otra país no comunitario – haremos una factura sin IVA.
controla tu negocio

¿Y cómo debo informar de las facturas recibidas de países no comunitarios?

Ahora bien… veamos el caso contrario. Cuando te toca recibir un bien que compraste en Ecuador, es decir una importación, al llegar a la aduana a buscar tu producto – además de pagar otros aranceles legales por la importación – también debes pagar el IVA. ¿Por qué? porque se considera una compra dentro del territorio español.

Al pagar dichos impuestos, te darán el DUA (Documento Único Administrativo) que es el documento que deberás adjuntar a la factura original, donde se especifican los impuestos pagados.

En caso que la compra sea un servicio – algo intangible – y por lo tanto no pase por la aduana, dicha factura de mi proveedor irá sin IVA y no deberé pagar ningún impuesto adicional.

Es decir, lo que hemos visto se llama exportación e importación. Son transacciones comerciales, que se han hecho con países que no pertenecen a la Unión Europea.

¿Cómo facturo a países sí comunitarios?

Y qué pasa si hablamos de productos o servicios con países que sí que forman parte de la Unión Europea, como por ejemplo Alemania. Bien, no hablaremos de importación o exportación sino de adquisiciones y entregas intracomunitarias (compras y ventas respectivamente).

Estas adquisiciones no deben llevar IVA en ningún caso siempre y cuando ambas empresas, (la que compra y la que vende), estén dadas de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (modelo 036). Para saber si tu cliente está registrado, puedes visitar el “registro online de la Comisión Europea” y lo buscas con su NIF. Aquí tienes un artículo con toda la información sobre operaciones intracomunitarias.

¿Cómo declaro estas actividades?

Las declararemos a través de los modelos 303 (autoliquidación del IVA) y el modelo 349 – declaración de operaciones intracomunitarias.

Recuerda que con Quipu crear facturas de todo tipo es muy sencillo y rápida. además podrás centralizar toda la ifnromación en un mismo punto para no perder ninguna.

¡Pruébalo ahora y comprúebalo por ti mismo!

21 comentarios en “Facturar a países no comunitarios”

  1. ¿Y si la factura se emite a un pais no comunitario, pero el servicio se ha prestado en España?
    ¿Esa factura debe llevar IVA?
    Para facturar a Suiza, Channel Islands, pero el servicio (turismo) se ha realizado en España

    Responder
    • Hola Ainhoa,

      el supuesto siempre es desde España a otro país. Así que irá sin IVA. Lo importante es donde se ecuentra la sede de la empresa. Por lo que si la empresa está consitituida en Suiza, deberças emitirla a ella sin IVA. 🙂
      saludos,

      Responder
  2. Hola,

    Soy autonoma y tengo que hacer una factura a una empresa libanesa, según he entendido, no debería aplicarle el IVA, pero ¿que ocurre con el IRPF?
    ¿Cómo habría que declarar esta operación a Hacienda?

    Gracias!

    Responder
  3. Buenos días,

    nuestro caso es el siguiente: somos una empresa de gestión logística y de transporte, un cliente va a llevar un contenedor a República Dominicana para una empresa que el ha creado en ese país, nosotros le haremos toda la logística desde su almacén de España hasta su almacén en RD, el incoterm utilizado será CIF, la pregunta es la factura que se emita a la empresa Española llevará IVA MENOS EN EL FLETE VERDAD? como facturaremos a la empresa Dominicana los conceptos que allí lleven IVA como por ejemplo la manipulación.

    Responder
  4. Buenas tardes, trabajo para una empresa asiática desde España. No tengo sueldo fijo ni contrato, me pagan en función del trabajo que les envío por email. (unos 3 pagos al mes de unos 1000$ cada uno).
    Me hacen ingreso en mi cuenta bancaria, pero no me piden ni me pasan ninguna factura.

    Quiero hacerlo todo de forma legal, pero estoy super perdido.

    Me tengo que dar de alta como autónomo? Como puedo justificar de donde salen esos ingresos si no tengo ningún tipo de factura?

    Gracias!

    Responder
  5. Buenos días,
    Estoy realizando una consultoría para el ministerio de asuntos exteriores de Suiza (cooperación) y el trabajo se realiza en Centroamérica y España. Entiendo que la facttura va SIN IVA por ser Suiza????? Y por desarrollarse el trabajo fuera de España????? Para el modelo 130 en hacienda no están seguras si los ingresos los tengo que declarar en casilla 59 (entregas intracomunitarias de bienes y servicios) o en 60 (exportaciones y operaciones asimiladas).
    Igualmente tengo dudas de cómo se declara en modelo 130

    Responder
  6. Mi caso es de guía de turismo. La empresa es islandesa pero el servicio se va a prestar en España. Debo facturar sin IVA ni IRPF? Y debo registrarme en Hacienda para operaciones intracomunitarias? Soy autónomo.

    Responder
  7. Hola soy asesor en Venezuela y m hijo se acaba de dar de alta a partir del 1ro de abril en el area de informatica me han ayudado muchos sus comentarios es bien enredada la fiscalidad Española

    Responder
  8. ¡Hola!

    Me equivoqué de modelo en el comentario anterior, podéis eliminarlo 🙂 Ahora lo planteo bien:

    Si recibo un pago por las comisiones de afiliado de Amazon. com (con sede en Estados Unidos), ¿dónde tengo que marcarlo en el modelo 303? ¿En la casilla 59 o 60?

    También tengo que añadir esa cantidad en el 130, ¿verdad?

    Muchas gracias por vuestra ayuda

    Responder
    • Hola Rubén,
      Es un poco más complicado que esto por desgracia.

      En el 303.
      Lo debes meter en la 12/13 y en la 28/29
      Aplicando en la 13 y la 29 el 21% de IVA
      Estas hacienda una operación que autorepercutes el IVA y acaba siendo neutra.
      A veces, hasta hay gente que lo mete como ticket para no complicarse la vida.

      En el 130
      Es un gasto sin más.

      Te recomendamos que uses Quipu y con ello los impuestos se rellenan automáticamente.
      Echa un vistazo y verás que te saldrá a cuenta para no cometer ningún error y dormir tranquilo 😀

      Saludos,

      Responder
      • Muchas gracias por la respuesta Roger.

        Pero no es un gasto, es un ingreso que recibo por recomendar los productos de amazon. Amazon me paga a mí.

        ¿Tendría que hacerlo cómo me dices? ¿Además de eso tendría que indicarlo también en la casilla 60?

        Gracias, de nuevo 🙂

        Responder
  9. ¡Gracias Roger por tu ayuda!

    La verdad es que estoy planteándome contratar Quipu para contar con gente como tú. He visto que tenéis un plan bastante económico (aún estoy empezando) pero no sé si contaría con asesoría o sería solo el uso de vuestro software.

    Perdona si soy muy pesado, pero te agradecería un montón si me puedes confirmar lo del modelo 303 teniendo en cuenta que es un ingreso:

    – Tengo que meterlo en la 12/13 y en la 28/29 (Aplicando en la 13 y la 29 el 21% de IVA)
    – Y tengo que meter la cantidad total en la 60. Lo que me paga amazon (la base imponible) sin incluir el cálculo “ficticio” del IVA.

    ¡Gracias de nuevo!

    Responder
    • Hola Rubén,
      Perdona que se nos pasó totalmente.
      El servicio de asesoría va a parte del software y es a partir de 50€ para autónomos.
      Para empezar, puedes usar el software, y de este modo, los impuestos se harán solos y si ves que necesitas ayuda extra nos dices y buscamos un asesor que encaje en tus necesidades.

      Los gastos de la UE en la 12/13 y 28/29 con lo del 21%
      El ingreso en la 60, metiendo el importe total (sin calculo ficticio)

      Saludos,

      Responder

Deja un comentario