Tarifa plana de autónomos en 2025: qué es y requisitos

El emprendimiento nunca ha sido una tarea sencilla en España, pero la llegada de la tarifa plana para autónomos hace más de dos décadas facilitó mucho las cosas a todos aquellos que se están planteando iniciar un negocio.

En principio se trataba de una medida puntual, pero ha ido evolucionando hasta convertirse en una bonificación estrella de la Seguridad Social a la que pueden acogerse la mayoría de nuevos autónomos.

Por eso a continuación te contamos qué incluye la nueva tarifa plana en 2025, tras las modificaciones del sistema de cotización por ingresos reales, por qué ha aumentado de precio con respecto a los años anteriores y, más importante aún, cómo solicitarla para empezar a trabajar pagando menos durante los primeros meses de actividad.

En este artículo aprenderás:

• ¿Qué es la tarifa plana de autónomos?
• Evolución de la tarifa de autónomos
• Requisitos para acceder a la tarifa plana de autónomos
• ¿Cuánto dura la tarifa plana de autónomos 2025?
• Coste real de la tarifa plana de autónomos en 2025
• ¿Cómo solicitar la tarifa plana de autónomo 2025?
• ¿Se puede perder la tarifa plana de autónomos?
• ¿Qué hay que hacer para prorrogar la tarifa plana en 2025?
• Casos especiales de la tarifa plana de autónomos 2025

¿Qué es la tarifa plana de autónomos?

La tarifa plana para autónomos es una bonificación de la Seguridad Social que entró en vigor hace más de dos décadas pero que ha ido sufriendo varias modificaciones desde su creación. Al principio estaba enfocada sólo a algunos colectivos especiales, como los menores de 30 años. Después se extendió a todos los nuevos autónomos en general, y con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales volvió a sufrir algunos cambios.

Esta medida nació con la intención de allanar el camino a nuevos emprendedores. Conscientes del gran problema que supone el desempleo en la sociedad española, se decidió dar la posibilidad a los nuevos emprendedores de acogerse a una cuota bonificada durante los primeros meses de actividad, una cuota mensual reducida que les permitiese iniciar una actividad con menos costes.

En estos últimos años, la cuantía y condiciones de la tarifa plana han variado mucho pero lo importante es que con la entrada en vigor del nuevo sistema de cotización por ingresos reales en 2023 se mantuvo esta bonificación.

Ahora, en 2025, la tarifa plana es una cuota reducida de 80 euros al mes que dura generalmente doce meses, pero que se puede llegar a disfrutar 24 meses o incluso más de tres años para algunos colectivos muy específicos -por ejemplo, mujeres víctimas de violencia de género o personas con discapacidad-.

Por tanto, esta bonificación sigue suponiendo un descuento sustancial en las obligaciones con la Seguridad Social de los autónomos que se incorporan al mercado laboral por vez primera o tras un largo tiempo sin hacerlo.

Evolución de la tarifa plana de autónomos

Tal y como ya hemos comentado, la tarifa plana para autónomos se instauró hace tiempo y ha ido evolucionando con el paso de los años, convirtiéndose en uno de los principales alicientes para los nuevos emprendedores a la hora de iniciar su proyecto.

• Aunque esta iniciativa se lanzó con un precio de entorno a 50 euros al mes y se mantuvo así durante mucho tiempo, en el año 2019 vio incrementada su cuantía hasta los 60€/mes. Eso sí, esa cuantía sólo se mantenía durante los primeros 12 meses de actividad, ya que luego se iba incrementando hasta alcanzar la cuota normal a los 24 meses.
• En 2020, tan solo un año después, se decidió ampliar el primer tramo de la tarifa plana, la cuota mensual reducida de 60€, de uno a dos años a los autónomos empadronados en localidades de menos de 5.000 habitantes, en un intento por fomentar la repoblación de la España rural. Además, ese mismo año se reconocía el derecho de disfrutar de la tarifa plana para autónomos societarios.
• Por último, en el que constituye el cambio más reciente en esta bonificación fiscal, en 2023 la cuota reducida para autónomos volvió a incrementar su precio hasta los 80 euros. Aunque esta cuantía pueda parecer superior a la anterior, en algunos casos se paga menos, puesto que dura hasta dos años para los trabajadores por cuenta propia que ingresen por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Dicho precio de 80 euros se mantendrá este 2025 y al menos hasta el 2026, momento en el que se volverán a revisar algunas claves de la cotización por ingresos reales.

Requisitos para acceder a la tarifa plana de autónomos

Como ya hemos dicho, los nuevos autónomos que inicien una actividad en 2025 sigue teniendo a su disposición la Tarifa Plana durante uno o dos años. Ahora bien, para poder acceder a esta ayuda, el emprendedor debe cumplir una serie de premisas, que además sufrieron algunos cambios con el sistema de cotización por ingresos reales.

Aquí te dejamos los principales requisitos para disfrutar de la tarifa plana para autónomos en 2025, de este modo podrás ver de forma sencilla a quién se le puede aplicar este tipo de bonificación:

• El emprendedor no puede haber estado dado de alta en el RETA durante los 2 años anteriores al inicio de la actividad, o durante los 3 años en el caso de haber disfrutado ya de la tarifa plana para autónomos.
• Esta bonificación no es apta para autónomos colaboradores (aunque sí tendrán un descuento especial para ellos del 50% durante el primer año y medio y luego del 25%).
• Además, para beneficiarse de este tipo de reducción en la cuota de autónomos es indispensable estar al corriente de pago con la Administración. Es decir, en caso de tener algún tipo de deuda con la Seguridad Social o con Hacienda, no será posible disfrutar de la tarifa plana.
• Si quieres disfrutar de un segundo año de Tarifa Plana, por norma general deberás tener unos rendimientos netos inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI) durante tu segundo año de actividad. Si emprendiste en 2024, en 2025 tendrás que ampliar tu bonificación siempre que preveas que vas a estar por debajo del SMI vigente (que aún no se ha aprobado pero se estima en 1.375 euros al mes por doce pagas).

🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre si se puede perder la bonificación de la tarifa plana de autónomos te recomendamos que leas nuestro artículo.

¿Cuánto dura la tarifa plana de autónomos 2025?

La duración de la tarifa plana para autónomos de 80 euros es, por norma general, de 12 meses desde el comienzo de la actividad. Además, para poder beneficiarse de ella, esta bonificación deberá solicitarse en el mismo momento que el alta en el RETA.

Transcurrido dicho periodo de tiempo, la tarifa plana para autónomos en 2025 podría extenderse 12 meses más si el trabajador por cuenta propia prevé que sus rendimientos económicos anuales se situarán por debajo del salario mínimo interprofesional (SMI) vigente en ese momento. Si quieres descubrir cómo ampliar la tarifa plana de autónomos te recomendamos que leas nuestro artículo específico.

Por ejemplo, los autónomos que se acogieron a esta bonificación en enero de 2024 tendrán que prever que en 2025 van a tener unos beneficios durante los segundos doce meses inferiores a 1.375 euros al mes -o la cifra que se apruebe-, que será el SMI vigente durante el segundo año. En este caso, la solicitud será como tarde en enero de 2025, antes de que finalice su derecho a la bonificación, cuando deban solicitar a la Seguridad Social la extensión de esta medida.

En caso de haberse dado de alta a mediados de 2024, deberían solicitar la extensión de un año más antes de que finalice su derecho a la bonificación a mediados de 2025. En este caso se contará medio año de SMI vigente de 2025 y otro medio año de 2026 -en caso de que vuelva a subir-.

Por otro lado, las personas con al menos un 33% de grado de discapacidad, víctimas de violencia de género o víctimas del terrorismo, podrán disfrutar de la cuota de autónomos reducida de 80 euros durante los primeros 24 meses de actividad, teniendo la posibilidad de extender de igual manera dicha bonificación hasta los 36 meses si su rendimiento neto anual no supera el SMI.

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Coste real de la tarifa plana de autónomos en 2025

El coste real de la tarifa plana para autónomos en 2025 es de 80€/mes. Por tanto, el primer año tendrá un coste 960€ (80€ x 12 meses). Si los ingresos del segundo año no superan el SMI, el autónomo podrá seguir disfrutando de la tarifa plana de 80€/mes, por lo que el coste del segundo año también sería de 960€. Es decir, un total de 1.920 euros.

Si por el contrario, al arranque del segundo año, el autónomo ya genera unos ingresos que son superiores al SMI, tendrá que pagar su cuota de autónomo en función de sus ingresos reales.

A diferencia de la tarifa plana de 2022 que utilizaba un sistema de bonificaciones que iban reduciéndose con el tiempo, la tarifa plana de autónomos en 2025 mantiene un coste fijo durante los 12 o 24 primeros meses del alta de autónomo.

🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre cuánto se paga de autónomo en el primer año te recomendamos que leas nuestro artículo.

¿Cómo solicitar la tarifa plana de autónomos 2025?

A día de hoy, para solicitar la tarifa plana, ya no es necesario ningún procedimiento específico puesto que el propio formulario está integrado en la solicitud de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Apenas es necesario marcar una casilla.

Eso sí, no todo es automático, así que habrá que darse de alta como autónomo, como siempre, gestionando el alta como trabajador por cuenta propia en la Seguridad Social mediante el modelo TA.0521/2.

Será en este paso cuando se aplique de forma automática, si se reúnen los requisitos para disfrutar de la tarifa plana de autónomos, la cuota bonificada de 80 euros.

Además, también es necesario darse de alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) con el modelo 036 o el modelo 037.

¿Se puede perder la tarifa plana de autónomos?

Aunque la tarifa plana es una bonificación relativamente sencilla de conseguir, y sin muchos compromisos para mantenerla, hay algunas causas en las que un autónomo sí puede perder esta ayuda y pasar a cotizar por sus ingresos reales como el resto de trabajadores por cuenta propia.

Algunas de las causas más habituales por las que la Seguridad Social puede retirar a un autónomo el derecho a la tarifa plana son los errores al darse de alta en Hacienda y en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Aunque este proceso es sencillo, lo cierto es que hacerlo sin un gestor puede implicar algunos riesgos e incluso la pérdida del derecho a esta bonificación.

Por ejemplo, es habitual que los autónomos se den de alta antes en Hacienda que en Seguridad Social o que simplemente hagan mal el proceso. En estos casos, la Tesorería puede entender que ya venías desarrollando tu actividad y no tienes derecho a esta bonificación.

También es habitual perder la tarifa plana por impagos o por deudas con la Seguridad Social. Por ejemplo, al retrasarse en el pago de esta cuota de 80 euros, automáticamente la Tesorería cobrará la cuota al autónomo según sus ingresos reales, que al menos será de 200 euros más intereses de demora. Pero además, si luego no regulariza su situación, la Seguridad Social podría acabar retirándole la ayuda.

Por supuesto, la baja como autónomo supone la retirada inmediata de la Tarifa Plana. En este caso, se entenderá la bonificación como consumida y tendrás que esperar tres años para volver a disfrutar de ella.

¿Qué hay que hacer para prorrogar la tarifa plana en 2025?

Como ya se ha dicho, desde 2023, la tarifa plana para autónomos dura con carácter general un año y se puede ampliar durante un segundo año si el autónomo prevé que va a tener unos rendimientos netos inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI) vigente en esa fecha.

Por ejemplo, si un autónomo se dio de alta en enero de 2024 y quiere ampliar su tarifa plana para 2025, deberá estudiar si ese año va a tener o no unos beneficios mensuales inferiores al Salario Mínimo de ese momento. Aunque el SMI para este año todavía no se ha aprobado se espera que sea de alrededor de 1.375 euros al mes por doce pagas.

Para solicitar la ampliación de la tarifa plana, el autónomo deberá enviar el formulario de prórroga a la Seguridad Social antes de que se termine su derecho a la bonificación. Es decir, si el trabajador por cuenta propia se dio de alta en enero de 2024, deberá enviar la solicitud en enero de 2025.

Esta solicitud se puede hacer en el apartado específico de la Seguridad Social, accediendo a través de este enlace.

Al acceder al enlace, el autónomo se deberá autentificar a través de algunos de los métodos disponibles. Por ejemplo, mediante Cl@ve Pin o certificado digital.

Una vez que se haya acreditado, entrará en un apartado donde se le informarán de todos los datos de su actividad. En la primera parte, por ejemplo, se incluyen las fechas en las que se dio de alta y empezó a beneficiarse de la Tarifa Plana, como se puede ver en la siguiente captura.

Casos especiales de la tarifa plana de autónomos 2025

A pesar de que la Tarifa Plana se aplica por norma general a todos los nuevos autónomos que cumplan determinadas condiciones, también hay algunos casos especiales para esta bonificación.

Tarifa plana de autónomos societarios

En los inicios de la tarifa plana para autónomos, los autónomos societarios no tenían derecho a beneficiarse de ella pero una sentencia judicial cambió las normas en 2020.

Desde entonces, todos los autónomos societarios que lo deseen pueden acogerse a esta cuota bonificada al igual que el resto siempre y cuando cumplan con las siguientes condiciones:

• Los autónomos societarios no pueden tener cuentas pendientes con la Seguridad Social ni con la Agencia Tributaria.
• Se cumpla una de las siguientes casuísticas:
  • Es la primera vez que se da de alta en el RETA.
  • Han pasado dos años sin estar dado de alta en el RETA.
  • Han pasado tres años desde la última vez que se ha beneficiado de este tipo de bonificación.

Hasta hace poco, aquellos autónomos societarios a los que se les hubiera denegado el acceso podían acceder a esta Tarifa Plana reclamando por vía administrativa. Sin embargo, al haber transcurrido ya más de cuatro años, esta opción se ha agotado. Los nuevos autónomos societarios sí que podrán acceder ya a esta bonificación automáticamente.

🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre la tarifa plana de autónomos societarios te recomendamos que leas nuestro artículo específico.

Tarifa plana de autónomos en municipios de menos de 5000 habitantes

Los profesionales que se hayan dado de alta en Hacienda con una dirección fiscal ubicada en una población con menos de 5.000 habitantes, estén empadronados en ella y además desarrollen su actividad económica en dicho entorno, se aprovecharán automáticamente de una tarifa plana para autónomos extendida.

Concretamente, podrán pagar 80€ al mes durante los primeros 24 meses de actividad, el doble de tiempo que un autónomo que desarrolle ese mismo trabajo en una gran ciudad. Si luego ingresan menos del SMI, podrán beneficiarse de 12 meses más de cuota reducida.

Tarifa plana de autónomos en pluriactividad

Existen autónomos que, además de trabajar por cuenta propia, lo hacen también al mismo tiempo por cuenta ajena. Es decir, compaginan dos tipos de regímenes, y por ello pueden elegir beneficiarse o bien de la tarifa plana para autónomos o bien de un porcentaje de descuento en su cotización durante 3 años:

• Los autónomos en pluriactividad que estén dados de alta a jornada completa por cuenta ajena pueden solicitar un 50% de bonificación hasta el mes 18, descuento que se reducirá a la mitad hasta el mes 36.
• En caso de estar dados de alta a media jornada, dichos porcentajes cambian, iniciándose en un 25% de descuento y disminuyendo hasta el 15% del mes 18 al 36.

🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre si te conviene más elegir la tarifa plana o la bonificación por pluriactividad te recomendamos que leas nuestro artículo específico.

Tarifa plana para autónomos con discapacidad, víctimas de violencia de género o víctimas de terrorismo

Los autónomos con una discapacidad de al menos el 33%, o que hayan sido víctimas de violencia de género o de terrorismo, son otro de los grupos que han visto cómo sus condiciones cambiaron sensiblemente en 2023.

En su caso, se benefician de la cuota reducida de 80€ al mes durante los primeros 24 meses de actividad, el doble que la mayoría de los trabajadores por cuenta propia. Además, si sus previsiones indican que transcurrido este tiempo sus rendimientos netos estarán por debajo del SMI, podrán solicitar una nueva cuota reducida entre los meses 25 y 36.

Cuota cero para autónomos de algunas comunidades en 2025

La llamada “cuota cero” para autónomos se ha implantado ya en una docena de comunidades autónomas como Andalucía, Baleares, Madrid o Murcia, y se llama así porque sus gobiernos han decidido que los autónomos que iniciaron su actividad entre 2023 y 2025 no tengan que pagar nada en concepto de cuota de autónomos durante sus primeros 12 meses de actividad, que podrían extenderse hasta los 24.

Es decir, la bonificación de la tarifa plana para autónomos, en estos casos, se extiende al 100% y se devuelven los 80 euros abonados durante el primer o los dos primeros años.

También hay otras comunidades que han ido poniendo en marcha recientemente esta bonificación como Aragón, Galicia, Extremadura, Castilla-La Mancha, Castilla y León o Canarias

Para beneficiarse de esta cuota cero para autónomos es necesario:

• Estar empadronado y desarrollar la actividad económica en estas comunidades.
• Haber solicitado y beneficiarse de la tarifa plana para autónomos.
• No haber estado dado de alta como trabajador por cuenta propia durante los dos años anteriores.
• No tener ningún tipo de duda con Hacienda ni la Seguridad Social.
• Presentar toda la documentación pertinente.
• No encontrarse en situación de autónomo colaborador.

De este modo, solo durante el primer año, los nuevos autónomos se ahorrarían cerca de 1.000 euros (960 euros, que corresponden a los 80 euros mensuales abonados por la Tarifa Plana durante doce meses). De hecho, si durante el segundo año prevén unos rendimientos netos inferiores al SMI, esta cantidad se dobla, ya que la bonificación se extenderá hasta los primeros 24 meses de actividad.

Ahora bien, conviene recordar que, tras esto, todos los autónomos con “cuota cero” pasarán a cotizar del mismo modo que el resto, en función de los 15 tramos que marca la nueva legislación de cotización por ingresos reales.

🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre la cuota cero de autónomos te recomendamos que leas nuestro artículo o específico.