¿Eres autónomo? Si estás dado de alta en el RETA, necesitas conocer con detalle cómo funcionan algunos de los impuestos principales en 2025. Ten en cuenta que algunos de estos tributos son de presentación anual y otros de presentación trimestral. Distinguirlos es un requisito esencial para evitar errores en tu tributación y, por lo tanto, problemas con la Administración.
En este artículo aprenderás:
- Impuestos trimestrales para autónomos 2025
- Declaraciones anuales para autónomos 2025
- Tablas resumen de los impuestos para autónomos en 2025
¿Qué impuestos paga un autónomo?
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Impuestos trimestrales para autónomos 2025
Como autónomo, debes incluir en tu calendario de tributación los modelos de impuestos que se presentan de manera trimestral a la Agencia Tributaria. Entre los más importantes, destacan los modelos 303, 349, 130, 131, 111 y 115, que tienen que hacerse llegar a la Administración periódicamente desde el mes de Enero.
Antes de entrar en materia, hay que recordar que para estos casos es muy útil utilizar un software de rellenado de impuestos. Con este tipo de programas, el usuario puede generar los modelos tributarios de forma automática a partir de sus facturas de ingresos y gasto.
El modelo 303 de IVA
El modelo 303 de IVA te permite ingresar la diferencia entre el IVA repercutido (facturas de ingreso) y el IVA soportado (facturas de gasto) que el autónomo haya tenido en el trimestre. Es necesario que lo presenten todos los profesionales que realicen una actividad económica, independientemente de cuál sea el resultado de la declaración de este impuesto.
El modelo 130 IRPF
En el modelo 130 de IRPF se realiza la liquidación del pago fraccionado del IRPF, que deben realizar todos aquellos que tributen como autónomos en estimación directa, normal o simplificada. Se calcula con la aplicación de un porcentaje sobre el rendimiento obtenido a la fecha de presentación del impuesto y se descontarán las retenciones aplicadas en las facturas emitidas en el caso en el que se esté obligado a retener.
❗️ DATO CLAVE: Los autónomos profesionales deben aplicar una retención en las facturas de los servicios a empresas o profesionales. No es obligatorio la presentación del modelo cuando se haya retenido en más del 70% de la facturación.
El modelo 131 IRPF
En el modelo 131 de IRPF se realiza la liquidación del pago fraccionado del IRPF para aquellos autónomos que tributen en estimación objetiva o por módulos.
El modelo 111
El modelo 111 se usa para liquidar trimestralmente las retenciones de IRPF que se hayan hecho a trabajadores o profesionales. Es de obligada presentación para todos aquellos que reciban facturas de otros profesionales o paguen nóminas por tener empleados.
El modelo 115
El modelo 115 representa una liquidación trimestral de las retenciones de IRPF efectuadas en el pago del alquiler de tu espacio de trabajo. Hay que tener en cuenta que la factura del arrendamiento del local del negocio debe incluir la retención a excepción de que el arrendador cumpla los requisitos y solicite la exoneración.
El modelo 349
El modelo 349 se usa para detallar las operaciones de compraventa que se realizan con empresas de la Unión Europea. La presentación de este modelo 349 es obligatoria, pero solamente se trata de una declaración informativa, no representa ningún pago.
🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre las declaraciones trimestrales de los autónomos te recomendamos que leas nuestro artículo específico.
Declaraciones anuales para autónomos 2025
Entre las obligaciones fiscales de los autónomos con periodicidad anual se incluyen:
- El modelo 100, con plazo de presentación desde el 1 de Abril hasta el 30 de Junio, con carácter general.
- Los modelos 390, 180 y 190, que se presentan en el mes de Enero.
- El modelo 347, en el mes de Febrero.
El modelo 100
El modelo 100 se usa para presentar la declaración de la renta y, por lo tanto, para que se pueda llevar a cabo el ingreso o devolución del IRPF correspondiente.
El modelo 390
El modelo 390 es la declaración informativa del resumen del IVA anual. Su presentación es obligatoria, por parte de todos aquellos empresarios y autónomos con actividad económica que realizan las autoliquidaciones trimestrales con el modelo 303, a excepción de:
- Sujetos pasivos con periodicidad trimestral que, .tributando solamente en territorio común, realicen actividades en régimen simplificado de IVA y/o cuya actividad consista en operaciones de arrendamiento de bienes inmuebles urbanos.
- Contribuyentes incluidos en el SII.
El Modelo 190
El modelo 190 representa la declaración anual de lo presentado trimestralmente a través del modelo 111. Sirve para informar de las liquidaciones de las retenciones de IRPF en facturas de profesionales y en las nóminas de los trabajadores.
El modelo 180
El modelo 180 es la recopilación anual de las declaraciones trimestrales presentadas con el modelo 115. Deben presentarlo tanto las empresas como los autónomos que tienen alquilado un espacio de trabajo para llevar a cabo su actividad laboral. Su objetivo es declarar a la Administración las retenciones de IRPF que se han llevado a cabo en el pago del arrendamiento. Se trata de un modelo informativo, pero su presentación es obligatoria.
El modelo 347
El modelo 347 es una declaración informativa de las operaciones hechas con clientes o proveedores por un importe superior a 3005,06 euros. Recoge las compras y ventas anuales llevadas a cabo con cada uno de ellos, y se presenta para que la Agencia Tributaria pueda comprobar la información reflejada haciendo los correspondientes cruces de datos. Hay que tener en cuenta que ambas partes deben presentar este modelo.
Tablas resumen de los impuestos para autónomos en 2025
Declaraciones trimestrales:
| Modelo 303 | Modelo 130 | Modelo 111 | Modelo 115 | Modelo 349 |
|---|---|---|---|---|
| Para declarar la diferencia entre el IVA repercutido y soportado y hacer la liquidación. | Para hacer la liquidación de pago fraccionado del IRPF. | Para la liquidación de retenciones de IRPF de empleados y profesionales. | Para liquidar retenciones de IRPF en el pago del alquiler del espacio de trabajo. | Para informar de las operaciones de compraventa con empresas de la UE. |
Declaraciones anuales:
| Modelo 100 | Modelo 390 | Modelo 190 | Modelo 180 | Modelo 347 |
|---|---|---|---|---|
| Para la realización de la Declaración de la Renta anual. | Resumen anual de las autoliquidaciones trimestrales del IVA. | Resumen anual de las retenciones de IRPF en facturas de profesionales y nóminas de trabajadores. | Resumen anual de las retenciones de IRPF en el pago del alquiler del lugar de trabajo. | Declaración informativa de operaciones con clientes y proveedores superiores a 3005,06 euros. |
🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre los impuestos que paga un autónomo en España te recomendamos que leas nuestro artículo específico.
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