Gestión de tesorería: qué es, objetivos y tareas

En un entorno empresarial cada vez más competitivo y cambiante, la gestión de la tesorería se ha convertido en un aspecto esencial dentro de la información financiera de cualquier empresa. Constituye un elemento central a la hora de optimizar la liquidez y garantizar su solvencia, además de asegurar su capacidad para hacer frente a las obligaciones financieras a corto y largo plazo.

A continuación, proporcionaremos una visión completa y detallada de esta área clave de la gestión empresarial. Desde los conceptos básicos hasta los procesos más complejos, descubriremos todo lo que necesitas saber para llevar a cabo una gestión de tesorería eficiente y efectiva en tu organización.

En este artículo aprenderás:

• ¿Qué es la gestión de tesorería?
• Objetivos de la gestión de tesorería
• Principales tareas dentro de la gestión de tesorería
• Perfiles profesionales en la gestión de tesorería
• ¿Cómo gestionar la tesorería de una empresa?

¿Qué es la gestión de tesorería?

La gestión de la tesorería, o cash management, es el proceso mediante el cual se administra el flujo de efectivo de una empresa. Básicamente, consiste en la administración del dinero en efectivo de una empresa, y tiene dos funciones fundamentales:

• El seguimiento de los flujos de efectivo entrantes y salientes.
• La toma de medidas para garantizar que la empresa siempre tenga suficiente efectivo para cubrir sus gastos y cumplir con sus obligaciones financieras.

En esencia, la gestión de tesorería implica la planificación, el seguimiento y la gestión de los ingresos y los gastos de una empresa con el objetivo de garantizar que siempre haya suficiente efectivo disponible para pagar las facturas, cumplir con las obligaciones fiscales y pagar a los proveedores y empleados. Y, al mismo tiempo, que la tenencia de efectivo no sea un obstáculo que reduzca la rentabilidad de la empresa.

Objetivos de la gestión de tesorería

El objetivo principal de la gestión de tesorería es garantizar que una empresa tenga suficiente efectivo disponible en todo momento para cubrir sus gastos y cumplir con sus obligaciones financieras. Además de esto, hay varios otros objetivos importantes que deben tenerse en cuenta:

• Maximizar la rentabilidad empresarial: la gestión de tesorería puede ayudar a maximizar la rentabilidad de una empresa al garantizar que el efectivo esté disponible para inversiones y oportunidades rentables.
• Minimizar el riesgo: asimismo, también puede ayudar a minimizar el riesgo de una empresa al garantizar que se mantenga un nivel adecuado de efectivo disponible para cubrir emergencias y situaciones imprevistas.
• Reducir los costes financieros: la gestión de la tesorería también puede contribuir a reducir los costes de financiación de una empresa, al garantizar que se mantengan niveles adecuados de efectivo y al tomar medidas para reducir la necesidad de financiación externa.

Principales tareas dentro de la gestión de tesorería

La gestión de tesorería implica varias tareas importantes que deben llevarse a cabo de manera regular para garantizar que la empresa tenga suficiente efectivo disponible en todo momento. Estas tareas incluyen:

• Gestión propia de la tesorería de la empresa: controlar y supervisar la liquidez de la empresa, garantizando que los fondos estén disponibles para cumplir con los requisitos de pago diarios y a largo plazo.
• Administración de cuentas bancarias: mantener relaciones con los bancos y otros proveedores de servicios financieros, asegurando que las cuentas de la empresa se mantengan adecuadamente y que se tomen las medidas necesarias para gestionar los saldos, los depósitos y las retiradas de efectivo.
• Elaboración de informes financieros y estadísticos precisos y oportunos para la alta dirección: que reflejen la posición financiera de la empresa, incluyendo estados de resultados, balances y flujos de caja.
• Gestión y evaluación de riesgos financieros: incluyendo el riesgo de tasa de interés, el riesgo de tipo de cambio y el riesgo crediticio, a fin de proteger los intereses financieros de la empresa.
• Elaboración de estrategias financieras a largo plazo y planes de inversión: para asegurar el crecimiento sostenible y rentable de la empresa.
• Relaciones con los inversores: incluyendo la participación en reuniones y presentaciones, la elaboración de informes de inversión y la respuesta a preguntas y preocupaciones de los inversores sobre la liquidez de la empresa.

🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre los riesgos de tesorería te recomendamos que leas nuestro artículo específico.

Perfiles profesionales en la gestión de tesorería

Existen varios perfiles profesionales diferentes que pueden trabajar en gestión de tesorería, aunque todos ellos tienen que ver, en mayor o menor medida, con la gestión financiera de una empresa. Entre ellos, destacan los siguientes:

• Analista de tesorería: este perfil se enfoca en la gestión de los flujos de caja de la empresa, incluyendo el monitoreo y análisis de los ingresos y egresos, y la elaboración de informes de tesorería.
• CFO (Chief Financial Officer o director financiero): que se enfoca en la gestión financiera de la empresa, incluyendo la estructuración de la financiación y la optimización de la estructura de capital.
• Tesorero: es la figura encargada de supervisar la gestión de las finanzas de la empresa. Dentro de sus funciones está la de planificar, dirigir, controlar y organizar los fondos de la empresa.
• Controller: este perfil se enfoca en la gestión financiera y contable de la empresa, incluyendo el control y monitoreo de los gastos y la elaboración de informes financieros.
• Analista de riesgos: que evalúa la gestión de los riesgos financieros de la empresa, incluyendo la identificación y evaluación de riesgos de mercado, de crédito y operativos.
• Especialista en pagos y cobros: incluyendo la elaboración y seguimiento de políticas y procedimientos de pagos, la gestión de proveedores y el monitoreo de los pagos pendientes.

🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre los métodos básicos para el control de tesorería te recomendamos que leas nuestro artículo específico.

¿Cómo gestionar la tesorería de una empresa?

La tecnología ha llevado la gestión de tesorería a un nuevo nivel. Entre las principales herramientas para conseguirlo destacan dos: las hojas de cálculo Excel y los software específicos de tesorería.

Hojas de Excel

Las hojas Excel han sido la herramienta clásica para realizar tareas relacionadas con la gestión financiera, y todavía siguen siendo ampliamente utilizadas, gracias a su versatilidad, su compatibilidad con muchos sistemas y su fácil uso. Sin embargo, a la hora de gestionar la tesorería, adolece de ciertas desventajas, entre las cuales se encuentran las siguientes:

• Falta de automatización: las hojas de Excel requieren la entrada manual de datos y cálculos, lo que puede ser muy laborioso y propenso a errores humanos. Además, no proporcionan una integración automática con otros sistemas o herramientas de gestión empresarial, lo que dificulta la sincronización de información y la automatización de tareas.
• Riesgo de errores humanos: los errores son más comunes en las hojas de Excel que en otras herramientas de gestión de tesorería, especialmente si se utilizan fórmulas y macros complejos. Además, los errores pueden ser difíciles de detectar y corregir, lo que puede conducir a decisiones financieras equivocadas.
• Dificultad para el análisis: las hojas de Excel pueden ser útiles para la recopilación de datos, pero no son adecuadas para el análisis financiero complejo. Las herramientas especializadas en gestión de tesorería, por otro lado, ofrecen una amplia gama de características y funcionalidades para el análisis, lo que permite una toma de decisiones más informada.
• Falta de seguridad: lo que significa que los datos financieros pueden estar expuestos a diferentes brechas de ciberseguridad. La información crítica puede ser fácilmente accesible para personas no autorizadas, lo que puede resultar en pérdidas financieras y reputacionales para la empresa.

Software de tesorería

Otra de las opciones para realizar la gestión de la tesorería son los softwares específicos de tesorería. Son la última tendencia.

• Ahorro de tiempo y esfuerzo: estos sistemas automatizan de forma significativa muchos de los procesos de gestión financiera, lo que permite ahorrar tiempo y esfuerzo en tareas repetitivas como la recopilación y registro de datos.
• Mayor precisión y exactitud: la automatización también reduce la probabilidad de errores humanos, lo que aumenta la precisión y exactitud de los datos y cálculos financieros.
• Información en tiempo real: los modernos softwares de tesorería ofrecen información financiera actualizada en tiempo real, lo que permite una mejor toma de decisiones basada en datos precisos y oportunos.
• Integración con otras herramientas: ya que pueden integrarse con otros sistemas y herramientas empresariales, lo que permite una mejor coordinación y sincronización de la información financiera con otros procesos y áreas de la empresa.
• Funcionalidades avanzadas: al ofrecer una amplia gama de características y funcionalidades avanzadas para el análisis y la gestión financiera, como la previsión de flujos de efectivo y la gestión de riesgos financieros.
• Mayor seguridad: para proteger la información financiera sensible de la empresa.