El sistema de cuotas de autónomos cambia por completo este año, y afecta a todos los trabajadores por cuenta propia. No solo es algo que implica a los autónomos persona física, sino que también afecta a los que están al frente de una sociedad o forma parte de ella. Las cuotas de autónomos societarios también cambiaron a partir de 2023 y la modificación seguirá en 2025.
A continuación te vamos a contar todo lo que cambia para los autónomos societarios a la hora de pagar cuotas en 2025, y lo que está por llegar en los próximos años.
En este artículo aprenderás:
- ¿Qué es la cuota de autónomos societarios?
- Principales novedades de las cuotas de autónomos societarios en 2025
- Tabla de la cuota de autónomos societarios para 2025
- ¿Cuánto es la cuota de autónomos societarios en 2025?
- ¿Cómo se calculan los ingresos reales de los autónomos?
- ¿Cuál es la cuota mínima de los autónomos societarios?
- Cuota de autónomos societarios en 2025 vs 2022
Cuota de autónomos en 2025
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¿Qué es la cuota de autónomos societarios?
La cuota de los autónomos societarios es bastante parecida a la de los autónomos persona física. Es ni más ni menos que un pago mensual que debe hacer a la Seguridad Social todo autónomo que haya montado una sociedad, o sea socio de esta.
Supone un gasto deducible para este a la hora de hacer las declaraciones tributarias, y permite que se tenga acceso a prestaciones generalizadas entre los trabajadores por cuenta ajena. Es lo que permite a estos autónomos disfrutar de compensaciones en caso de baja o de tener que cesar su actividad en contra de su voluntad.
Principales novedades de las cuotas de autónomos societarios en 2025
Como ya hemos adelantado, el pasado 2023 se implementó un gran cambio en las cuotas de autónomos societarios que ha seguido avanzando durante 2024 y por supuesto durante este 2025. ¿Y cuáles son las principales novedades que trae a la hora de cotizar? Vamos a verlas a continuación:
- La cotización ahora se basa en el rendimiento neto: para comprobar qué cuota debe pagar, el autónomo societario tiene que calcular cuáles son sus ingresos reales o rendimientos netos (ingresos – gastos).
- La cuota mínima ahora es más baja: a diferencia de los años anteriores, la cuota mínima para autónomos societarios ahora es de 314 euros al mes. En lugar de los 377,87 euros de 2022.
- La base mínima de cotización también cambia: el nuevo sistema también establece una base mínima de cotización diferente, que se queda en tan solo 1.000 € mensuales. Esto a expensas de que se publique definitivamente la orden de cotización para 2025, en la que no se prevén grandes cambios a este respecto.
- Cambio en los gastos de difícil justificación: el porcentaje deducible de todos los gastos de difícil justificación pasa a ser del 3%.
- Más posibilidades de cambiar la base de cotización: hasta ahora, los autónomos societarios solo podían cambiar su base de cotización 4 veces al año. Con el nuevo sistema, pasaron a tener 6 ocasiones para hacerlo.
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Tabla de la cuota de autónomos societarios para 2025
El nuevo sistema de cotización por ingresos para autónomos societarios de 2023, 2024 y 2025 no se entiende sin ver cuál es la tabla de referencia para los tramos de cotización. A continuación, puedes ver cuál es la tabla correspondiente a 2025:
| Rendimiento Neto | Base mínima cotización | Cuota mínima | Base máxima de cotización | Cuota máxima |
|---|---|---|---|---|
| <= 670€ | 653,59€ | 205,23€ | 718,94€ | 225,75€ |
| 671€ – 900€ | 718,95€ | 225,75€ | 900€ | 282,6€ |
| 901€ – 1.166,70€ | 849,67€ | 266,8€ | 1166,70€ | 366,34€ |
| 1.166,70€ – 1.300€ | 950,98€ | 298,61€ | 1300€ | 408,2€ |
| 1.301€ – 1.500€ | 960,78€ | 301,68€ | 1500€ | 471€ |
| 1.501€ – 1.700€ | 960,78€ | 301,68€ | 1700€ | 533,8€ |
| 1.701€ – 1.850€ | 1143,79€ | 359,15€ | 1850€ | 580,9€ |
| 1.851€ – 2.030€ | 1209,15€ | 379,67€ | 2030€ | 637,42€ |
| 2.031€ – 2.330€ | 1274,51€ | 400,2€ | 2330€ | 731,62€ |
| 2.331€ – 2.760€ | 1356,21€ | 425,85€ | 2760€ | 866,64€ |
| 2.761€ – 3.190€ | 1437,91€ | 451,5€ | 3190€ | 1001,66€ |
| 3.191€ – 3.620€ | 1519,61€ | 477,16€ | 3620€ | 1136,68€ |
| 3.621€ – 4.050€ | 1601,31€ | 502,81€ | 4050€ | 1271,7€ |
| 4.051€ – 6.000€ | 1732,03€ | 543,86€ | 4909,50€ | 1541,58€ |
| > 6.000€ | 1928,10€ | 605,42€ | 4909,50€ | 1541,58€ |
¿Cuánto es la cuota de autónomos societarios en 2025?
Para saber la cuota de autónomos que corresponde a un autónomo societario en 2025, hay que coger la tabla de cuotas indicada más arriba y seguir un proceso bastante sencillo.
Debes calcular tus ingresos reales, también denominados rendimientos netos, y comprobar en cuál de los tramos de la tabla queda. Lo más importante en este caso es que la base de cotización mínima siempre será de 1000€, aunque los ingresos queden por debajo.
Es decir, aunque tus rendimientos sean inferiores a 900 euros -para lo que cualquier autónomo persona física tendría una base de 718,9 euros al mes en 2025-, tu base seguirá siendo de 1.000 euros.
Ese mínimo se estableció tras un acuerdo entre la Seguridad Social y las organizaciones de autónomos que se va prorrogando cada año a través de la orden de bases de cotización. Se espera que en 2025 siga siendo así.
Teniendo eso en cuenta, la cuota mínima que puede pagar un autónomo societario en 2025 es de 314€ (resultado de aplicar el tipo actual de 31,4% a 1.000 euros), mientras que la máxima es de 1375€ al mes -a falta de que se concreten los nuevos tipos para este año-. Todo esto depende tanto del tramo en el que quede una vez tenga sus rendimientos netos como de la cotización que escoja para dicho tramo: mínima o máxima.
¿Cómo se calculan los ingresos reales de los autónomos?
Tras leer lo anterior, seguramente te estarás preguntando qué es eso de los ingresos reales y en qué se diferencia de los ingresos per se. Se les denomina también rendimientos netos, dejando muy claro que se trata del dinero que realmente se convierte en beneficio para el autónomo societario.
Calcularlo es tan simple como acumular todos los ingresos mensuales y restarles todos los gastos del mes. Una vez se obtenga el resultado, se debe restar también a este la cuota que correspondería pagar (en ocasiones esto hace que se baje a un tramo con una cuota inferior).
Asimismo, todos los autónomos societarios pueden descontar el 3% de esos rendimientos por los gastos de difícil justificación. Lo que quede como cifra final es el ingreso real que necesita la Seguridad Social, el rendimiento neto.
¿Cuál es la cuota mínima de los autónomos societarios?
La cuota mínima de los autónomos societarios es de 314€ mensuales, por debajo de los 377,87 € que había establecidos como mínimos para 2022.
La base de cotización correspondiente a esta nueva cuota es de 1.000 euros según se indica en el proyecto de orden de cotización para 2025
Cuota de autónomos societarios de 2023 a 2025 vs 2022
El principal cambio de la cuota de autónomos societarios que ha habido entre 2023 y 2025 frente a 2022 es que se basa en los ingresos reales que estos generen. El otro punto clave de este cambio es la nueva cuota mínima de 314€ frente a la de 377,87€ de 2022.
Ese último aspecto es bastante importante. El ahorro total que supone esto en el primer año es de algo más de 768€ con respecto a lo que habría que pagar en 2022. En este sentido, los autónomos societarios salen ganando.
🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre la tarifa plana de autónomos societarios te recomendamos que leas nuestro artículos específico.
Otro aspecto clave es que ahora los gastos de difícil justificación se apartan a un lado para aplicarse una deducción del 3% en los rendimientos netos. Esta deducción afecta a la hora de escoger el tramo, ya que reduce ligeramente los ingresos reales y, por tanto, acaba afectando a la cuota que el autónomo societario debe escoger.
Lo que no cambia es el acceso a la tarifa plana, disponible también para autónomos societarios desde 2020. Estos podrán seguir acogiéndose a ella, disfrutando de una cuota mucho más reducida al menos durante el primer año.
Ahora bien, el periodo para reclamar de forma retroactiva se ha terminado en 2025, por lo que ya sólo los nuevos autónomos podrán acceder a este beneficio.
