La cuota de autónomos es una de las principales razones por las que muchas personas no se animan a dar el paso de trabajar por cuenta propia. El miedo a tener que pagar una cantidad elevada por las cotizaciones todos los meses, especialmente al principio cuando hay menos ingresos, hace que muchas personas se planteen darse de alta como autónomos.
Pero, ¿cuánto se paga realmente de autónomos el primer año? Afortunadamente, se ha establecido un sistema pensado sobre todo en quienes dan sus primeros pasos como autónomo y no suelen tener suficientes ingresos para afrontar el pago de las cotizaciones.
Con el nuevo régimen de cotización por ingresos reales es posible pagar una tarifa reducida con un importe muy inferior al de las cuotas completas. Vamos a hablarte de ella, de cómo se solicita y, también, de todo lo que debes saber sobre el sistema de cuotas para autónomos que entró en vigor en 2023 y se mantendrá este 2025.
En este artículo aprenderás:
- ¿Qué entendemos por la cuota de autónomo?
- ¿Por qué se paga una cuota de autónomos?
- La tarifa reducida de 80 euros durante 24 meses
- ¿Cuáles son los requisitos para acceder a la tarifa reducida de 80 euros?
- ¿Cómo se solicita la tarifa reducida de autónomos?
- Entonces, ¿cuál es el coste de autónomos el primer año?
- ¿Y si no me puedo acoger a la tarifa reducida?
- ¿Y el coste del segundo año?
- Ejemplo de cuánto se paga de autónomos el primer año
¿Qué entendemos por la cuota de autónomo?
La cuota de autónomos es un pago que todos los trabajadores por cuenta propia deben hacer a la Seguridad Social cada mes. Su importe es un porcentaje de un salario hipotético que cada autónomo cobra mes a mes, aunque la mayoría suelen acogerse siempre a la cotización mínima para pagar la cuota más baja.
Gracias a esta cuota, los autónomos pueden disfrutar de una serie de prestaciones similares a las que tienen los trabajadores por cuenta ajena: contingencias comunes, contingencias profesionales, cese de actividad o incluso formación.
Ahora bien, las pensiones como jubilación, la baja por Incapacidad Temporal o el cese de actividad se calculan a partir de esta base. Así que, a mayor cuota, mayores serán las prestaciones. También cabe mencionar que, al comenzar, los autónomos pueden pagar menos dinero por estas cotizaciones y, al cabo de un tiempo, pasar a pagar el 100% de la cuota. Es una ayuda para los que empiezan a trabajar por cuenta propia, aunque no es accesible para todo el mundo.
🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre la cuota de autónomos para el año 2025 te recomendamos que leas nuestro artículo específico.
¿Por qué se paga una cuota de autónomos?
La cuota de autónomos se paga para que la Seguridad Social -en este caso la mutua- pueda ofrecer a los trabajadores por cuenta propia ciertas ayudas o prestaciones cuando sea necesario.
Como ya hemos mencionado antes, los principales motivos por los que se abona son tres: las contingencias comunes, las profesionales, el cese de actividad y la formación. Pero, ¿qué significa eso exactamente?
Significa que, gracias a esta cuota, en caso de tener un accidente de trabajo, se puede disfrutar de una baja y recibir una cantidad económica al mes proporcional a la cuota abonada durante el periodo que se ha estado trabajando. También, en caso de estar incapacitado para trabajar a causa de una enfermedad o problema no vinculado a la actividad profesional.
Gracias a esta cuota también se puede disfrutar de lo que se conoce como “paro de autónomos”, una pequeña prestación monetaria para aquellos que deben cesar su actividad de forma involuntaria. Y sí, también para cubrir ciertas formaciones a las que los autónomos tienen acceso por su naturaleza profesional.
La tarifa reducida de 80 euros durante 24 meses
Como ya hemos adelantado antes, no todos los autónomos tienen que pagar el 100% de la cuota correspondiente. Aquellos que se den de alta por primera vez y cumplan una serie de requisitos, de los que hablaremos más adelante, tienen la posibilidad de acogerse a la tarifa plana de autónomos, una tarifa reducida de 80 euros que puede estar activa durante 24 meses.
¿Y qué significa esto exactamente? Que, en lugar de pagar una cuota mínima de 205 € al mes -en caso de tener los rendimientos más bajos de toda la tabla, porque si no sería más-, como dicta el nuevo sistema de cotizaciones por tramos, desde el pasado 2023 y durante este 2025 los nuevos autónomos solo tendrán que pagar 80 euros mensuales.
Lo mejor de todo es que esta tarifa, a diferencia de la anterior, mantiene ese pago de 80 € durante los primeros 12 meses de actividad. Si durante el segundo año no se supera el SMI, también se podría abonar esa cantidad durante los siguientes doce meses. Es decir, un total de 24 meses.
La anterior tarifa plana solo mantenía el importe mínimo durante el primer año, con un incremento porcentual paulatino hasta el 100% durante el segundo año.
¿Cuáles son los requisitos para acceder a la tarifa reducida de 80 euros?
Los requisitos para solicitar la tarifa reducida de autónomos de 80 € son muy sencillos:
- No haber estado de alta como autónomo en los 2 años anteriores a la nueva alta, o en los 3 anteriores en caso de haber tenido acceso previo a la tarifa plana.
- No tener deudas con Hacienda ni la Seguridad Social.
- No ser autónomo colaborador.
¿Cómo se solicita la tarifa reducida de autónomos?
Probablemente, este sea uno de los mejores aspectos de la tarifa reducida de autónomos. Para solicitarla, lo único que hay que hacer es darse de alta como profesional.
Basta con seguir el proceso habitual para empezar a trabajar por cuenta propia, es decir, rellenar y presentar el modelos 036 o el modelo 037 y darse de alta tanto en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) como en el IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas).
En caso de cumplirse los requisitos indicados más arriba, se activará automáticamente la tarifa reducida durante el primer año. Es así de fácil.
Entonces, ¿cuál es el coste de autónomos el primer año?
El coste de autónomos el primer año, siempre y cuando se tenga acceso a la tarifa plana, es muy inferior al que se tendría normalmente. Algo lógico, ya que hablamos de pagar 80 euros al mes frente a un mínimo de 205 euros, según la nueva tabla de cotización para 2025,.
Para que las cuentas sean más claras, solo hace falta sacar la calculadora. Un autónomo con tarifa plana paga en su primer año un total de 960€ (80 € por los 12 meses). En cambio, uno sin ella que facture lo mínimo pagaría un total de 2.460 € el primer año con la cotización más baja.
Coste autónomo primer año = 80€ x 12 meses = 960€
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¿Y si no me puedo acoger a la tarifa reducida?
En caso de no poder acogerte a la tarifa reducida de autónomos, la cuota de autónomo a pagar dependerá de tus ingresos reales. Desde 2023 y durante los próximos años los trabajadores por cuenta propia pagan una cuota variable que depende del dinero que ganen al mes gracias a su actividad.
Este sistema parte de una tabla con un total de 15 tramos diferentes. El inferior, para aquellos trabajadores por cuenta propia que ganen menos de 670 € mensuales, establece una cuota mínima de 205 € al mes en 2024, como ya habíamos mencionado. El máximo, para los que ganen más de 6.000 € al mes, fija una cuota mínima de 605,4€ mensuales.
Y esos son los importes establecidos para 2025. Sin embargo, no se descarta que la nueva cotización por tramos siga evolucionando a partir de 2026, cambiando las bases de cotización vinculadas a estos tramos de manera que unas subirán y otras bajarán.
| Rendimiento Neto | Base mínima cotización | Cuota mínima | Base máxima de cotización | Cuota máxima |
|---|---|---|---|---|
| <= 670€ | 653,59€ | 205,23€ | 718,94€ | 225,75€ |
| 671€ – 900€ | 718,95€ | 225,75€ | 900€ | 282,6€ |
| 901€ – 1.166,70€ | 849,67€ | 266,8€ | 1166,70€ | 366,34€ |
| 1.166,70€ – 1.300€ | 950,98€ | 298,61€ | 1300€ | 408,2€ |
| 1.301€ – 1.500€ | 960,78€ | 301,68€ | 1500€ | 471€ |
| 1.501€ – 1.700€ | 960,78€ | 301,68€ | 1700€ | 533,8€ |
| 1.701€ – 1.850€ | 1143,79€ | 359,15€ | 1850€ | 580,9€ |
| 1.851€ – 2.030€ | 1209,15€ | 379,67€ | 2030€ | 637,42€ |
| 2.031€ – 2.330€ | 1274,51€ | 400,2€ | 2330€ | 731,62€ |
| 2.331€ – 2.760€ | 1356,21€ | 425,85€ | 2760€ | 866,64€ |
| 2.761€ – 3.190€ | 1437,91€ | 451,5€ | 3190€ | 1001,66€ |
| 3.191€ – 3.620€ | 1519,61€ | 477,16€ | 3620€ | 1136,68€ |
| 3.621€ – 4.050€ | 1601,31€ | 502,81€ | 4050€ | 1271,7€ |
| 4.051€ – 6.000€ | 1732,03€ | 543,86€ | 4909,50€ | 1541,58€ |
| > 6.000€ | 1928,10€ | 605,42€ | 4909,50€ | 1541,58€ |
¿Y el coste del segundo año?
La bonificación de la tarifa reducida de autónomos solo se aplica durante el primer año. Una vez da comienzo el segundo año de actividad, se puede seguir disfrutando de ella, pero únicamente si se prevé que los ingresos obtenidos vayan a ser inferiores al Salario Mínimo Interprofesional. Este SMI en 2025 -a expensas de aprobación- se espera que pueda ser de unos 1.375 euros al mes por doce pagas.
Si un autónomo en su segundo año genera menos de ese dinero, podría disfruta de una cuota de 80 €. Ahora bien, cuando se supere el SMI, tendrá que cotizar en base a los tramos del nuevo sistema, tal y como hemos mencionado más arriba.
Hay que tener en cuenta que en 2025 habrá muchos autónomos que habrán cumplido su primer año acogidos a la tarifa plana. Estos trabajadores por cuenta propia sólo podrán seguir acogidos a esta bonificación si prevén que van a ingresar menos de 16.500 euros anuales -SMI estimado para 2025-.
🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre las novedades de los autónomos para 2025 te recomendamos que leas nuestro artículo específico.
Ejemplo de cuánto se paga de autónomos el primer año
Imaginemos que hemos decidido dar el paso. Vamos a dedicarnos, por ejemplo, al diseño gráfico por nuestra propia cuenta, y para eso tenemos que hacernos autónomos.
El proceso para darse de alta como autónomo es sencillo, y disfrutar de la cuota reducida aún más. Al ser automática, esta se aplica al momento si se cumplen los requisitos establecidos por la Seguridad Social.
Gracias a eso, podemos pagar solo 80 € al mes de cuota durante nuestro primer año. Incluso si las cosas nos van muy bien y ganamos mucho más que el SMI, durante los primeros 12 meses solo tenemos que pagar esa cuota reducida. Así, al final del año habremos pagado 960 € en total por las cuotas.
En caso de vivir en una de las doce comunidades autónomas que tienen cuota cero, el importe podría reducirse a cero, puesto que se podría devolver el 100% de todas las cotizaciones abonadas durante estos doce primeros meses de Tarifa Plana.
