Existen muchas formas de comprobar el estado en el que se encuentra un negocio, pero una de las mejores es comprobar su liquidez y hasta qué punto puede generar efectivo. Una tarea que le corresponde al informe de estado de flujos de efectivo.
Para ayudarte en esa tarea, en Quipu te ofrecemos una plantilla de estado de flujos de efectivo hecha en Excel que es muy intuitiva y está automatizada. Obtendrás resultados al momento, ahorrando tiempo y errores. ¿La quieres? Sigue leyendo entonces.
En este artículo aprenderás:
- ¿Qué es el estado de flujos de efectivo?
- ¿Cómo funciona nuestra plantilla de estado de flujos de efectivo?
- ⬇️ Descarga la plantilla de estado de flujos de efectivo en Excel
¿Qué es el estado de flujos de efectivo?
El estado de flujos de efectivo es el documento que informa sobre la procedencia y el uso de los activos monetarios que representan el efectivo, junto con otros activos líquidos equivalentes. Clasifica todos los movimientos según sus actividades e indica la variación neta de cada uno durante el ejercicio registrado.
Es el informe en el que se registra todo el dinero que entra y que sale, y por qué lo hace, durante un periodo de tiempo concreto. Gracias a él, se pueden ver la liquidez y la capacidad reales que tiene una empresa para administrar su efectivo y generarlo.
¿Cómo funciona nuestra plantilla de estado de flujos de efectivo?
Nuestra plantilla de estado de flujos de efectivo tiene un funcionamiento muy simple, ya que está diseñada para que solo tengas que rellenar una serie de campos con valores numéricos. Ella se encarga de hacer las operaciones, aunque debes comprobar si los valores a introducir son positivos o negativos, según se marca en el campo correspondiente.
Para evitar posibles confusiones, te indicamos cómo rellenar los campos de la plantilla paso a paso a continuación:
Flujos de Efectivo de las Actividades de Explotación
Esta sección es la más grande de la plantilla, y para completarla tienes que rellenar los siguientes apartados:
- Resultado del ejercicio antes de impuestos.
- Ajustes del resultado: se obtiene al completar los campos Amortización del inmovilizado, Correcciones valorativas por deterioro, Variación de provisiones, Imputación de subvenciones, Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado, Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros, Ingresos financieros, Gastos financieros, Diferencias de cambio, Variación de valor razonable en instrumentos financieros y Otros ingresos y gastos.
- Cambios en el capital corriente: resultado automático que se obtiene al rellenar las Existencias, Deudores y otras cuentas a cobrar, Otros activos corrientes, Acreedores y otras cuentas a pagar, Otros pasivos corrientes y Otros activos y pasivos no corrientes.
- Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación: la obtienes al completar los Pagos de intereses, Cobros de dividendos, Cobros de intereses, Cobros por impuesto sobre beneficios y Otros pagos.
- Flujos de efectivo de las actividades de explotación: si lo has completado todo, obtendrás su valor de forma automática. Es la combinación del Resultado del ejercicio antes de impuestos, los Ajustes del resultado, los Cambios en el capital corriente y Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación.
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Aquí debes obtener los siguientes valores:
- Pagos por inversiones: se calcula al rellenar las Empresas del grupo y asociadas, Inmovilizado intangible, Inmovilizado material, Inversiones inmobiliarias, Otros activos financieros, Activos no corrientes mantenidos para venta y Otros activos.
- Cobros por desinversiones: se obtiene automáticamente al rellenar los campos Empresas del grupo y asociadas, Inmovilizado intangible, Inmovilizado material, Inversiones inmobiliarias, Otros activos financieros, Activos no corrientes mantenidos para venta y Otros activos.
- Flujos de efectivo de las actividades inversión: si has rellenado lo anterior, se calcula solo, ya que es el resultado de los Cobros por desinversiones – Pagos por inversiones.
El campo de resultado antes de impuestos se obtendrá como resultado de la suma del resultado financiero obtenido a partir de los campos anteriores y el resultado de explotación.
Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiación
En esta sección, debes rellenar los campos de los siguientes apartados con los valores correspondientes:
- Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio: se obtiene a partir de la Emisión de instrumentos de patrimonio, la Amortización de instrumentos de patrimonio, la Adquisición de instrumentos de patrimonio propio y las Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
- Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero: resultado de la combinación de la Emisión y Devolución y amortización de Obligaciones y otros valores negociables, Deudas con entidades de crédito, Deudas con empresas del grupo y asociadas y Otras deudas.
- Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio: resultado de la combinación de los Dividendos y la Remuneración de otros instrumentos de patrimonio.
- Flujos de efectivo de las actividades de financiación: se obtiene automáticamente al rellenar todos los campos anteriores.
Efecto de las Variaciones de los Tipos de Cambio
Aquí simplemente tienes que rellenar este campo, registrando el efecto de las variaciones de los tipos de cambio.
Aumento o Disminución Neta del Efectivo o Equivalentes
Este campo se obtiene automáticamente si has rellenado todos los anteriores, ya que se obtiene a partir de los Flujos de efectivo de las actividades de explotación, los Flujos de efectivo de las actividades de inversión, los Flujos de efectivo de las actividades de financiación y el Efecto de las Variaciones de los Tipos de Cambio.
Efectivo al comienzo y al final del ejercicio
Si lo has rellenado todo hasta ahora, simplemente debes indicar cuál era el Efectivo o equivalente al comienzo del ejercicio. El campo del Efectivo o equivalentes al final del ejercicio se calculará automáticamente con la casilla anterior y el Aumento o Disminución Neta del Efectivo o Equivalentes.
Descarga la plantilla de estado de flujos de efectivo en Excel
Esta plantilla de estado de flujos de efectivo en Excel es una solución útil, accesible y eficiente para comprobar toda la liquidez y la capacidad para administrar el efectivo en un negocio. Es muy rápida y, como has podido comprobar, muy fácil de usar.
Si quieres descargar la plantilla de estado de flujos de efectivo, simplemente tienes que rellenar el formulario que hay a continuación. Indica un nombre y un correo electrónico y se enviará automáticamente a dicho e-mail.
