Impuestos en 2022: ¿Qué modelos debo presentar como autónomo?

Modelos, documentos, formularios… Para estar al día con nuestras obligaciones legales cómo autónomo debemos saber qué tenemos que presentar. En este artículo encontrarás todo lo que necesitas saber para evitar multas o cualquier problema con la administración: sabrás al detalle los modelos de impuestos que debes rellenar cómo autónomo, y aprenderás un método infalible para no dejar ninguno sin entregar.

Leyendo este artículo aprenderás:

¿Qué impuestos tengo que presentar como autónomo y cuándo?

Cómo autónomo debes presentar desde las declaraciones de IVA e IRPF, hasta las retenciones, los documentos anuales y muchas otras cosas más. En este artículo verás que hay impuestos que deben declararse una vez al año, otros de manera trimestral, y algunos dependiendo de cada caso en particular. Por eso mismo, en este post pondremos en claro qué impuestos deben presentarse, cuándo y con qué plazos se cuenta. Si prefieres verlo en vídeo, en Quipu tenemos una guía súper completa con todo lo que debes presentar (puedes encontrarlo al final del post).

Estar al día de todo lo que debemos entregar requiere un gran esfuerzo, o de comunicación directa con el gestor, y muchas veces eso no es así. ¿Te imaginas poder tener todos tus datos de facturación centralizados, y que gracias a ellos los modelos tributarios se rellenaran automáticamente? Ideal, ¿verdad? En el siguiente vídeo te explicamos cómo puedes hacerlo:


Impuestos trimestrales autónomos 2022

Las presentaciones generales que la mayoría de los autónomos deben realizar cada tres meses son el IVA y el IRPF. Dependiendo de la actividad en la que el trabajador se haya dado de alta en Hacienda a través del modelo 036, estará obligado a presentar un modelo u otros.

QUIPU TIP: Sigue leyendo para saber punto por punto todos los impuestos. También puedes consultar el apartado de nuestra web ‘Impuestos’, donde te enseñaremos cómo Quipu puede rellenar automáticamente tus modelos tributarios.

El Modelo 303 de IVA

El IVA es un tributo indirecto con el que todas las empresas deben estar familiarizadas. Este impuesto es algo complicado de entender, ya que puede afectar de diferentes formas a las actividades de tu negocio. Por eso, es muy importante saber qué tipo de IVA aplica a nuestra actividad económica, para poder cumplir con las obligaciones fiscales correctamente.

Para presentarlo, los autónomos deben recurrir al modelo 303. Para devolverlo a Hacienda, se debe indicar el IVA repercutido menos el soportado:

  • El IVA soportado es el IVA que nosotros “pagamos”. Por ejemplo, a la hora de comprarme un ordenador, he tenido que “soportar” un IVA a pagar por la compra de mi pc, pero es una compra que necesito para desarrollar mi actividad, por lo que puedo deducirlo. En otras palabras, el IVA soportado es el IVA de los gastos.
  • El IVA repercutido es el IVA por el servicio prestado. Cuando emitimos una factura retenemos un IVA por nuestro servicio prestado, es decir, pagamos el impuesto de ese servicio, que pagará el consumidor final. En nuestro caso como autónomos, cuando emitimos la factura, este IVA lo paga la empresa o autónomo que nos contrata y después, nosotros al cobrarlo junto con el importe total de la factura, lo liquidamos a Hacienda a través del modelo 303. Tienes que tener claro que este IVA no es nuestro. Es el IVA del ingreso, por eso lo devolvemos.

Plazos Modelo 303 IVA en 2022

El resultado es lo que se presenta a Hacienda en el modelo 303. Los plazos para pagar este impuesto son:

  • Aunque es un modelo general para la mayoría de las empresas, hay actividades exentas de pagar el IVA, y, por tanto, de declararlo. Éstas son: enseñanza, culturales, sociales, deportivas, sanitarias, servicios postales, financieros y seguros.

El modelo 130 IRPF

El IRPF es un impuesto de tipo progresivo, es decir, cuanto más dinero gana una persona, el porcentaje por el que tributa por este impuesto será más alto. Dependiendo de la modalidad del negocio (estimación directa u objetiva), se presenta uno u otro modelo. En el siguiente vídeo tienes la explicación detallada sobre este modelo. 


El régimen más común es el de estimación directa, en estos casos, el autónomo deberá registrar todos los ingresos y los gastos deducibles. Al resultado de la diferencia entre ambos se le debe aplicar el 20% y presentar el modelo 130. Los plazos son los mismos que en el caso del IVA.

Por el otro lado, los autónomos con el régimen de estimación objetiva, más conocido como módulos, tienen un régimen simplificado de tributación. De esta manera, los pequeños empresarios y autónomos tienen una manera más sencilla de gestionar la administración de su actividad laboral. Antes de iniciar la actividad el profesional ya sabrá lo que tiene que pagar porque la cantidad se fija en base a unos valores según sus características y el sector al que pertenece. En este artículo podrás informarte mejor sobre cuáles son los requisitos que deben cumplir para acogerse a este régimen.

DATO CLAVE: A los autónomos profesionales les rige una excepción. Éstos deben aplicar una retención en las facturas de los servicios a empresas o profesionales. No es obligatorio la presentación del modelo cuando estas retenciones sean mayores al 70% de la facturación.

Plazos Modelo 130 IRPF en 2022

Los plazos para pagar el IRPF son:

Retenciones a cuenta de IRPF

Estos modelos se presentan únicamente en caso de tener que declarar rentas de terceros. Es decir, si el autónomo tiene contribuyentes a los que se abone renta: empleados, arrendadores o autónomos profesionales. El modelo 111 es el que corresponde presentar cuando se tiene empleados o se ha contratado algún profesional. Para las retenciones de las facturas de alquiler, el modelo a presentar es el 115.

rellenar modelos tributarios

El Modelo 111

Es un modelo de liquidación trimestral, por el que empresas y autónomos declaran las retenciones practicadas durante el trimestre a trabajadores, profesionales o empresarios. Es decir, tendrán que rellenarlo todos esos autónomos que subcontraten servicios profesionales – por ejemplo si yo soy un autónomo y contrato otro autónomo porque ha trabajado para mí – o otros gastos con retención.

Si has presentado el modelo 111 en algún trimestre, deberás presentar después el modelo 190 (su anual).

El modelo 115

Lo presentaremos todas las profesiones o Sociedades que paguemos alquiler por oficinas o locales. Por ejemplo, si yo soy autónomo y estoy en un espacio de Coworking u oficina de trabajo y pago por ello, presentaré este modelo.

💡 QUIPU TIP: Su modelo anual, donde informaremos de todas las presentaciones del 115 es el 180. Aprende cómo rellenar el modelo 180 paso a paso en el enlace. 

El Modelo 349

El modelo 349 lo presentarán todos esos autónomos y empresarios que tengan operaciones intracomunitarias – servicios, entregas o adquisiciones que se realizan dentro de la Unión Europea. Es un modelo informativo y debemos listar los clientes y proveedores y el monto total de las operaciones con cada ello.

Declaraciones anuales autónomos 2022

Además de los impuestos trimestrales, se debe realizar presentaciones de forma anual:

  • Modelo 100. La liquidación anual de IRPF. Es decir, todo lo que se fue presentando en los modelos 130 o 131 a lo largo del año. Es necesario declararlo antes del 30 de junio.
  • Modelo 390. Resumen anual del IVA. Es decir, todos los modelos 303 que trimestralmente se fueron presentando a lo largo del año. Se presenta en enero de 2023.
  • Certificados 190 y 180. Las retenciones que se hayan practicado en el modelo 111 y modelo 115, respectivamente. También hay que presentarlo en enero 2023.
  • Modelo 347. Resumen de las operaciones con terceros, cuando hayan superado los 3.005,6 euros. Se presenta en febrero.

Si tienes cualquier duda respecto a qué modelos tributarios rellenar, en Quipu hemos preparado un método por el cual es imposible que te saltes ninguno. En el programa tienes todos tus impuestos uno por uno, detallados con los días que faltan para entregarlos. Prueba Quipu 15 días gratis y descubre una nueva forma de gestionar tus impuestos y tu gestión administrativa. Y si todavía te preguntas qué modelos debes presentar, hemos preparado un vídeo para que lo tengas totalmente claro:

39 comentarios en “Impuestos en 2022: ¿Qué modelos debo presentar como autónomo?”

  1. Hola,
    El programa te avisa en cada mes de qué modelos tienes que presentar en función de tu actividad como autónomo?

    Por ejemplo, cuando pasa un año, te avisa de que tienes que presentar los modelos anuales si has presentado alguno del tipo trimestral?

    Gracias

    Responder
    • Hola Jesús,
      El sistema te marca los vencimientos de cada uno de los modelos pero aparecen todos por defecto y tu decides si presentarlos o no.
      Simplemente hay algunos que si los vas a presentar y no hay info en él, ya verás que no hace falta al no tener nada que realizar.
      Prueba tu mismo Quipu y lo verás fácil.

      Responder
  2. Me di de alta de autonomo con el epigrafe 839 hace 3 meses, y del primer trimestre e hecho una factura con retención, mi pregunta es que modelo o modelos debo de presentar trimestral mente y anual, gracias.
    Un saludo.

    Responder
  3. Hola, quería saber si todo autónomo está obligado a presentar el modelo 357. En mi caso, no tengo ingresos por cliente ni gastos por proveedor mayores a 3000€. ¿Sería necesario presentarlo?

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