Listado de Epígrafes del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y retenciones IRPF

Hoy hablamos sobre quién está obligado a retener y en qué epígrafe del IAE debes darte de alta como autónomo

Hace unos días hablábamos de los tipos de IRPF y así, si estoy obligado o no a retener. Bien, vamos a verlo:

¿Tengo obligación de retener IRPF en mis facturas?

Esta es una de las preguntas más comunes que nos encontramos, ¿quién está obligado a retener IRPF?

Para empezar, debes coger tu alta como autónomo y ver en qué epígrafe de la AEAT estás dado de alta. Si cuentas con un gestor, él te indicará si tienes que retener IRPF en tus facturas. A continuación tienes la tabla que ahora comentaremos. A partir de aquí, tenemos tres escenarios posibles:

Si eres autónomo

  1. Estarás obligado a retener IRPF en tus facturas si estás dado de alta en los epígrafes de la sección 2: Actividades Profesionales y facturas a otros profesionales. Es decir, si estás dado de alta en esta sección y tus clientes son una empresa u otro autónomo, deberás hacer una factura con: Base imponible + IVA – IRPF.
  2. Si eres autónomo y estás dado de alta en la sección 2, pero tus clientes son particulares, por ejemplo médicos o profesores que facturan a personas, NO deberás retener IRPF pero por consiguiente, deberás presentar el modelo 130 y pagar el correspondiente IRPF.
  3. Si estás dado de alta en las otras dos secciones 1 y 3, no tienes la obligación de retener IRPF en tus facturas.

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Si eres empresa

Las empresas generalmente no debéis retener IRPF. Es decir, simplemente aplicaréis el IVA a la base (Base + IVA), a menos que sea una factura de alquiler. En el caso de la factura de alquiler tendrás que aplicar IVA e IRPF a la base (Base + IVA + IRPF).

¿Cómo me afecta esto?

Eso significa que deberás retener en tus facturas. Aquí tienes cómo hacer una factura con IVA e IRPF. Ten en cuenta que según tu alta como autónomo, retendrás un IRPF u otro. En el Software de Facturación en la nube Quipu puedes indicar el porcentaje de IRPF a retener en tus facturas.

¿Qué son los epígrafes del Impuesto de Actividades Económicas (IAE)?

Bien, desde la base: simplemente es un número de identificación de nuestra actividad. Es decir, según el número o código de actividad IAE que escojamos, representará un tipo de actividad u otra, pero debe ser el que corresponda a la actividad que desarrolles. Podremos darnos de alta de tantos epígrafes fiscales como actividades tengamos. Vamos a ver los diferentes epígrafes.

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¿En qué epígrafe debo darme de alta?

Piensa que si no encuentras el tuyo, tienes los apartados “Otros”, lo importante es la sección. Al final y al cabo, el epígrafe, como verás, es bastante genérico y faltan especificaciones.

En los listados de descarga encontrarás una descripción de los epígrafes del IAE, así como el número de cada epígrafe en el que debes darte de alta. Es decir, este número lo pondrás en tu alta de autónomos.

Epígrafes exentos de IVA

A pesar de estar desarrollando una actividad económica, la normativa legal establece varias exenciones del pago del IAE. Estos son:

  • Las personas físicas.
  • Sujetos pasivos que inicien su actividad en territorio español, y durante los dos primeros períodos impositivos de este impuesto en que se desarrolle la actividad.
  • Las entidades gestoras de la Seguridad Social y las mutualidades de previsión social.
  • Organismos públicos de investigación, establecimientos de enseñanza, tanto pública como concertada.
  • Las asociaciones y fundaciones sin ánimo de lucro, dedicadas a personas con disminuciones físicas, psíquicas y sensoriales.
  • La Cruz Roja Española.
  • Sujetos pasivos a los que les sea de aplicación la exención en virtud de tratados o convenios internacionales.

Puedes consultar la normativa que recoge dichas exenciones en el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales.

Listado de Epígrafes IAE

Aquí tienes un listado de los diferentes epígrafes en los que tienes que darte de alta, divididos por secciones según actividad como comentábamos. Después de cada listado, puedes descargar el documento y así poder imprimirlo.

Epígrafe 1: Actividades empresariales

Encontrarás todas esas actividades dedicadas a ganadería, obra, comercio, restaurantes junto con el número para darte de alta.

DESCARGAR LISTADO Epígrafes sección 1

El epígrafe 2: Actividades Profesionales

La sección segunda del IAE engloba, básicamente, los profesionales que prestan servicios relacionados con: comunicación, programadores, periodistas, abogados…

DESCARGAR LISTADO Epígrafes sección 2

El epígrafe 3: Actividades artísticas

Todas las actividades que desarrollen en el mundo del arte y espectáculo: Teatro, cine, jugadores, árbitros…
DESCARGAR LISTADO sección 3

¿Dónde informo o veo cuál es mi epígrafe?

En el momento que te des de alta como autónomo deberás rellenar tu epígrafe para informar de la actividad. En la página 5 deberás informar de ello, igual que en la imatge siguiente:
P5

Y ya lo tienes 😉

Una vez te des de alta como autónomo tendrás que asegurarte que llevas tu facturación correctamente y acordarte de cumplir con tus obligaciones con Hacienda ya que sino serás sancionado. Por ejemplo, presentar modelos tributarios de forma trimestral y anual y llevar tu facturación de forma correcta. O bien contar con un gestor para que rellene y presente tus impuestos por tí. Además, tu gestor supervisará tu facturación para asegurar que todo está correcto y que cumples con las obligaciones de la Agencia Tributaria. Empieza tu actividad con un gestor de Quipu y toma el control de tu actividad desde el primer momento 🙂

El gestor de Quipu siempre te ofrecerá datos actualizados de tu actividad para que puedas mejorar la toma de decisiones sobre tu negocio. ¡Empieza ahora!

123 comentarios en “Listado de Epígrafes del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y retenciones IRPF”

  1. Gracias por la información. Tengo una pregunta que puede interesar a otras personas también. Soy traductor autónomo y estoy de alta en el epígrafe correspondiente. Si quiero realizar otra actividad secundaria (dar clases de inglés, por ejemplo), ¿tengo que darme de alta para esta actividad también?

    ¡Gracias!

    Responder
  2. Buenas tardes , tengo el epígrafe de fabricante de porcelana , si quiero vender no sólo la materia prima sino objetos que se fabriquen con porcelana debo darme de alta en otro epígrafe? Como afecta esto a mus compras ?( compró sin recargo de equivalencia)
    Muchas gracias, muy útil el post.

    Responder
  3. Hola. Tengo una pregunta. Soy asalariada pero me he dado de alta en IAE para hacer unas traducciones esporádicos.Rellene el modelo 037. Me gustaría saber si tengo que aplicar el IRPF en la factura también o solo con IVA ya es suficiente?
    Gracias

    Responder
  4. Hola, gracias por colgar esta información.
    Soy formadora ocupacional. Actualmente imparto un curso para una ong. Por lo que yo entiendo mi epígrafe es el 824 y la factura llevará la retención del IRPF pero está exenta de IVA. ¿Es correcto?
    Muchas gracias.

    Responder
  5. Hola! me quiero dar de alta con el epígrafe 495.9, pero a la hora de darme de alta a parte del IVA también tengo que dar de alta el 130? entiendo que si no?
    Muchas gracias

    Responder
  6. Hola,
    Acabo de iniciar mi actividad con los epigrafes 504.2 y 504.3, nunca antes habia sido autonomo.
    Se que este año se han acabado los modulos, por lo tanto, voy a estimacion directa.
    Lo del IVA me queda claro, pero el IRPF no. Cuanto tengo que pagar de IRPF unos me dicen el 20%, otros el 7 o el 9.
    Me tiene que retener algo en las facturas?
    Tengo algun tipo de ventaja fiscal al ser nuevo autonomo?

    Responder
    • Hola Miguel,

      sí. Por partes.
      Depende de la actividad retendrás IPRF o no, como dice este mismo artículo.
      En caso de que SÍ que tengas que retener IRPF, NO presentarás el modelo 130. Ya que sino estarías pagando dos veces este impuesto.

      por otro lado, en caso de que Sí que tengas que retener IPPF, si es la primera vez que eres autónomo, nunca antes lo has sido, podrás retener 7% en tus facturas durante dos años. Después pasará a ser del 15%. Estas son tus ventajas si eres nuevo autónomo.

      ¿ahora sí? 🙂

      Responder
      • Hola,

        Muchas gracias por tu respuesta, pero no me queda muy claro…..
        Como se yo si con mis epigrafes tengo que presentar el 130 o retencion en factura?

        Gracias!

        Responder
        • Hola Miguel,

          pues básicamente, si tu epígrafe está dentro del grupo 2, deberás poner IRPF en tus facturas y NO presentrás el modelo 130.
          Si estás dado de alta en el 1 o 3, no tienes la obligación de retener IPRF por lo que deberás presentar el modelo 130.

          saludos,

          Responder
  7. Hola Julia,

    Me acabo de iniciar en la activada de epígrafe 033, tengo una duda en la factura que tengo que emitir a un cliente debo de reflejar el IRPF?
    En caso que deba de reflejarlo de que % seria?
    Muchas gracias por tu atención.

    Responder
  8. Buenos días,

    ustedes comentan que los que se estén dados de alta en la sección 1 y 3 no tienen la obligación de retener.

    Eso está basado en alguna publicación oficial del BOE/AEAT.

    Quería cotejarlo y no lo he encontrado.

    Podríais facilitar el enlace?

    Gracias

    Responder
  9. BUENAS TARDES ,
    SOY AUTONOMA Y TRABAJO EN FIBRA OPTICA DE TELECOMUNICACIONES, EL CASO ES QUE MI GESTOR ME DIO DE ALTA EN EL EPIGRAFE DE ELECTRICIDAD, QUISIERA SABER SI AL CAMBIAR EL EPIGRAFE A TELECOMUNICACIONES PAGARIA MAS DE IVA IRPF O NO CAMBIA NADA.

    DE ANTEMANO MUCHAS GRACIAS

    UN SALUDO.

    Responder
  10. Hola Julia,
    Mi mujer quiere abrir un pequeño local para vender ropa que ella misma confeccione, el cliente podrá comprar ropa ya confeccionada por ella o hacerle una prenda según sus medidas y su gusto, mi pregunta es: En qué epígrafe del IAE tendría que darse de alta? Quiere acogerse al sistema de módulos, pero no sabemos si esta actividad concreta, entra dentro de la estimación objetiva.

    Gracias. Un saludo.

    Responder
  11. Hola, me acabo de dar de alta en el epígrafe 9611.1 Producción de películas cinematográficas incluido vídeo, me gustaría saber si tengo que retener el IRPF en las facturas que emita, muchas gracias.

    Responder
  12. Buenos días:
    Somos una empresa pequeña y nos han presentado una factura de un autonomo por producción de un video de deportes. Para ver si le tengo que hacer retención le solicité el alta en hacienda. me envión el CIRCE donde CNAE es 5915 (producción video) pero en los datos de locales y actividad pone epígrafe 3*015 (operadores cámara video) dentro del tipo actividad A04 artísticas y deportivas. ¿Tengo la obligación de retenerle? Gracias

    Responder
  13. Hóla, tengo una C.B. dada de alta en el epígrafe 945 (Consultas y Clínicas Veterinarias) me gustaría saber si al emitir una factura a cargo de una Asociación y una ONG debo de retener el IRPF.

    Muchas gracias

    Responder
  14. Buenos días,
    Muchas gracias por el soporte técnico que nos hacéis mediante vuestra web. Mi consulta es la siguiente: Una empresa italiana me ha contratado para realizar unos trabajos de “asesor técnico en materiales de construcción” y debo darme de alta como autónomo. Ya que el trabajo que realizaré no tiene un epígrafe especifico, me gustaria saber si dependiendo del epígrafe o sección en el cual me doy de alta, deberé pagar mas o menos cuando deba realizar la declaración trimestral o la declaración de la renta. No tengo muy claro si va relacionado las retenciones/impuestos a pagar según el epígrafe.
    Muchas gracias! Saludos!

    Responder
  15. Hola! Qué suerte haberte encontrado!
    Acabo de darme de alta de autónoma. Mi gestoría online me dijo que no tenía necesidad de poner el IRPF en la factura, y me extrañaba muchísimo. Esta es la única página que me ha aclarado por qué. Y es que me inscribieron en el epígrafe 1, en 1*8493 – SERV. TRADUCCION Y SIMILARES A03 – RESTO DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES. Con estimación directa simplificada. Entiendo, pues, que el IRPF me lo repercutiré yo misma… trimestralmente, ¿no? Tengo que facturar a una editorial por transcripción y traducción de vídeos educativos. Como no hay propiedad intelectual, entiendo que tengo que añadir el IVA. ¿Y necesito empezar una nueva serie si las dos primeras facturas son por dos actividades distintas? (Traducción y transcripción)? Muchas gracias por su ayuda! Y reitero: ¡Un artículo muy útil y bien explicado!

    Responder
    • Hola Susana,

      Correcto. Sino retienes IRPF, lo liquidas trimestralmente con el modelo 130.
      En cuanto al IVA, sí. Es recomendable hacer diferentes series de numeración, primero para ti y el orden y en segundo lugar para diferenciarlo 🙂
      (En Quipu puedes crearte tantas como quieres!)
      Gracias por tus palabras y hasta pronto!

      Responder
  16. Buenos dias,
    Una empresa me contrata como Trabajador Autonomo económicamente dependiente, como Comercial.
    Antes de solicitar mi alta en Seg.Social, debo darme de alta en AEAT con el epígrafe 599? Cuales seran mis obligaciones fiscales?

    Responder
  17. BUENAS NOCHES.
    QUIERO MONTAR UN LOCAL PARA CELEBRACIONES DE EVENTOS, COMO CUMPLEAÑOS, REUNIONES DE AMIGOS ETC. SE BASARÁ EN EL SUBARRIENDO DEL LOCAL POR HORAS, CON EL RESPECTIVO CONTRATO QUE DEBERA FIRMAR LA PERSONA QUE SE HARA CARGO, DE QUE LA SALA QUEDE IGUAL Y RESPONSABLE DE LO QUE PASE DENTRO.
    EN EL LOCAL HABRA PARQUE DE BOLAS, TELEVISION, UN OFFICE CON CAMARA FRIGORIFICA ETC. HAY GENTE QUE ME ESTA DICIENDO QUE NO HACE FALTA LICENCIA DE APERTURA NI DARME DE ALTA EN HACIENDA CON IAE. OTROS QUE SI Y YA NO SE QUE PENSAR. SI TUVIERA QUE HACERLO EN QUE EPIGRAFE TENDIA QUE ESTAR?? GRACIAS.

    Responder
  18. Tengo una duda, me voy a dar de alta en el régimen de autónomos en el epígrafe 8493. Este epígrafe conlleva retenciones de irpf en las facturas que emita?

    Saludos

    Responder
  19. Hola buenos dias,

    Mi marido en el año 2015 estuvo dado de alta en varios epigrafes pero su actividad profesional solo se baso en una de ellas, en la declaracion de la renta tengo que incluir todas aunque no tuviese actividad???

    Gracias

    Responder
  20. Hola Julia.
    Quería preguntar si se paga por cada epígrafe en el que te des de alta y si hay alguno que me agrupe la reparación de equipos informáticos con la reparación eléctrica en viviendas.
    Un saludo.

    Responder
    • Hola Pau,

      No! Es decir, puedes darte de alta de tantos epígrafes como necesites. Después pagarás IRPF por cada una de las facturas, no por las actividades 😉
      En general, si no encuentras tu epígrafe, pon el que más se acerque, como el de telecomunicaciones. Hace mucho años que no actualizan los epígrafes..

      Saludos!

      Responder
  21. buenos días,

    Mi idea es hacerme autónomo, y quisiera darme de alta en servicios de limpieza y en mantenimiento de pintura, fontaneria y albañileria y como servicio técnico ¿podría hacerlo?
    en qué epígrafe.

    Muchas gracias

    Responder
  22. Buenas tardes,

    Tengo una duda acerca del tipo de IRPF que tengo que aplicar en dos cursos de formación regulada que he impartido.

    En 2013 fui autónomo ejerciendo otro ámbito profesional (Ingeniería y asesoramiento técnico) y me acogí al tipo reducido por ser profesional de nuevo inicio.

    En 2015 impartí mi primer curso como formador y aplique dicho tipo reducido de IRPF (9%), y este año 2016 me gustaría acogerme a dicho tipo reducido. La pregunta es:

    ¿Es lícito aplicar este tipo reducido como parte de los dos años siguientes, debido a que la primera actividad profesional (2013 como autónomo) no tenía nada que ver con la actividad profesional de docente?

    Gracias y un saludo

    Responder
    • Hola Juan,
      ¿te diste de alta, pero después de baja al acabar la primera vez no?
      En ese caso, según tengo entendido pierdes la bonificación de la cuota y del IRPF. Es decir, si te diste de alta, facturaste, etc. y después te das de baja y vuelves a darte de alta, debes pagar normal. Por lo que tu cuota de IRPF será del 15%.

      Saludos,

      Responder
  23. Hola Julia,

    Me voy a dar de alta como autónomo, mi actividad es la Consultoría de recursos humanos, en principio mucha de mi actividad es como formador, y otra parte para proyectos de consultoría propiamente dicha, la formación no tiene IVA, pero la consultoría si, (tengo que darme de alta en 2 epigrafes o solo en uno y en función de si el trabajo es de formación o no, incluir o no el IVA en la factura???)

    Muchas Gracias,

    Responder
  24. A quipu. Muchas gracias por tu ayuda. Yo soy psicóloga y estoy en el 776. Sólo atiendo particulares y no hago nada de irpf ni de IVA. Presentó el modelo 130 trimestral en directa simplificada. Ahira me.ofrecen dar formación a una empresa. Para facturar les que tengo que cambiar en el IAE?

    Responder
  25. Hola, buenas tardes….tengo una duda y me paso por acá a ver si pueden darme su orientación: Dada de alta bajo el epígrafe 6512 de la sección I del I.A.E, se trata de una tienda de ropa online, y soy autónomo con pluriactividad: Cuánto me corresponde pagar por concepto de IRPF?

    De antemano, muchas gracias por su tiempo y orientación.

    Responder
    • Hola Carolina,
      la retención va en función de ingresos, no de actividad. Para la actividad debes ver si estás obligada a retenerfactura a factura o de forma trimestral. DE todas formas, el estándar en las facturas es una retención del 15% de IRPF. En el modelo 130: 20%.
      Saludos!

      Responder
  26. Hola, buenas tardes. Tengo una duda respecto a qué epígrafe que me correspondería. Yo compro fundas de móvil genéricas y las modifico para su posterior venta online. Debería darme de alta en más de un epígrafe ya que modifico el producto? No sería solo comercio minorista verdad?
    Y de tener que darme de alta en dos epígrafes me acogería o no al recargo de equivalencia?

    Muchas gracias!

    Responder
  27. Hola,
    Soy quiromasajista y queria darme de alta, de autonoma, voy a hacer algunas horas en un centro y otras en otro, me dicen que debo darme de alta como profesional en el epígrafe 841/2 , las facturas llevan IVA, y tienen retención??-

    Gracias.

    Responder
  28. Hola Julia.

    Tengo que darme de alta como autónomo en la actividad de “Instalador de aires acondicionados”. Creo que la normativa de este año 2017 , mi epígrafe 504.3 lo han excluído del Régimen de estimación objetiva (módulos), es decir, entiendo que tendré que darme de alta en el Régimen directo simplificado. Estoy en lo cierto? Y como va a ser la primera vez que me de doy alta como autónomo, tendré que retener en mis facturas el 7 % , los 3 primeros años, cierto? Esa retención se la haré a todos mis clientes independientemente de si son empresas, particulares o profesionales?
    En fin, espero puedas iluminarme un poco en este tema. Gracias

    Responder
    • Hola Daniel,
      sí, de hecho están cambiado y de aquí poco todos desaparecerán por lo que tengo entendido.
      Dicho esto, si es tu caso, sí, deberás retener el 7% si es la primera vez, pero son los DOS primeros años, no tres. Y la retención la harás a empresarios o profesionales, a los Particulares no! no tiene sentido que paguen tu retención.
      así que solo la harás con IRPF si es profesional.

      Saludos 🙂

      Responder
  29. Hola Júlia,
    Enhorabuena por tu blog.
    Muy completo y claro. Mi situación es la siguiente y estoy bastante perdida:
    Trabajo por cuenta ajena como ingeniera y en paralelo, me planteo darme de alta como autónoma porque una empresa española que se dedica a la Representación comercial de empresas, quieren contratar mis servicios como asesora/consultora técnico-comercial para:
    – elaboración de estudio de mercado para identificar clientes potenciales en un sector en concreto (serán necesarios, 60% conocimientos comerciales y 40% conocimientos técnicos)
    Tras el estudio, en función de las oportunidades que se detecten, la intención es contratar mis servicios de forma permanente (mensual) como asesora técnico-comercial. Será necesario que viaje a contactar con clientes potenciales y que en paralelo, ayude con posibles consultas técnicas que puedan surgir.

    He revisado al detalle los epígrafes IAE y ninguno se ajusta a este tipo de actividad. Quiero hacer las cosas bien y por ello, te pido ayuda: ¿Qué epígrafe consideras que sería el más adecuado?

    Muchas gracias por tu ayuda.

    Responder
    • Hola Raquel,

      Debes pensar que estos epígrafes hace años que están creados. De hecho, si te fijas, no hay ni para periodistas (para que te hagas una idea). De modo que puedes darte de alta en el que creas que se adapta más, sabiendo que no hay uno específico para tí. Al fin y al cabo, lo más importante es que esté en servicios, por ejemplo 😉

      ¡Saludos!

      Responder
  30. Hola! Como consultora de RRHH (Selección especialmente y aparte proyectos de rrhh) freelance ¿en qué condiciones tendría que estar de alta (modelo, epígrafe, módulo o etc)? Facturo a empresas. Gracias.

    Responder
    • Hola María,

      Si no existe un epígrafe que describa exactamente tu profesión, elige el que más se parezca a tu actividad. Para los servicios de consultoría y colocación, tienes el epígrafe 8496
      “Servicios de colocación y suministro de personal”, que es el más utilizado.

      ¡Saludos!

      Responder
    • Hola Raquel,

      Debes darte de alta en el epígrafe que corresponda para tu actividad. En el caso que no haya uno específico, puedes acogerte al que más se parezca, están ya muy anticuados 😉 No sé qué tipo de actividad desarrollas, pero si se trata de asistencia y de servicios sociales, te encontrarás en el epígrafe 1. Recuerda que hay una serie de actividades que están extentas de IVA, como las que describimos en el siguiente post: https://getquipu.com/blog/actividades-exentas-de-iva/

      ¡Saludos!

      Responder
  31. Buenas tardes!

    Quiero publicar libros (que he escrito y editado yo) a través de Amazon KDP, pero me han surgido unas preguntas y espero que me podáis ayudar…

    – Qué epígrafe elegir? (el 845, que es profesional, para escritores, o podría ser el 476.1, que es empresarial, “Edición de libros”) Supongo que eso conlleva la obligación de hacer los 130 y 303 trimestrales, no?

    – Qué pasa con el IVA? (Estoy casi seguro que mis facturas, en este caso a Amazon, no llevan IVA… pero no sé el porqué). Teniendo en cuenta que estoy de alta en el ROI, esto nunca me ha preocupado… Pero qué pasaría si no estuviera dado de alta? Hace falta?

    Muchísimas gracias de antemano! 🙂

    Responder
    • Hola Yanis,

      La verdad es que puedes estar de alta en dos epígrafes diferentes y, según tengo entendido, la presentación de impuestos la tendrás que hacer por separado para las dos actividades. En cuanto al ROI, tendrás que estar dado de alta siempre y cuando quieras emitir facturas sin IVA, siempre y cuando a quién factures también esté dado de alta en el ROI.

      ¡Saludos y ánimo con tus libros! 🙂

      Responder
  32. Buenos dias, hago de forma esporadica colaboraciones de articulos en publicaciones, 1 o dos al año, por lo que no estay dado de alta como actividad empresarial. ¿Cuando facturo una colaboracion tengo que incluir el IRFF?

    Responder
  33. Os adrezco el compartir con todos nosotros toda esta amena información. Con estos granitos de arena hacemos màs grande la montaña Internet. Enhorabuena por esta web.

    Saludos

    Responder
  34. Hola. Quiero darme de alta como autónomo para dedicarme a la jardinería y no se que epígrafe corresponde del IAE?
    Y luego tendría que retener el IRPF cuando facture a una empresa?
    Muchas gracias

    Responder
    • Hola Damian,

      Puedes mirar en las actividades del Epígrafe 1, entre las que se ubica algunas opciones de jardinería. Si no existe un epígrafe concreto, debes elegir el que más se ajuste a tu trabajo.
      Respecto al IRPF, si te das de alta en alguna actividad del primer epígrafe, no tendrás que retener IRPF, te dejo un artículo en el que explicamos cómo funciona el IVA y el IRPF cuando factures a una empresa.

      Y si te das de alta como autónomo, te invitamos a que gestiones tu facturación con Quipu, ¡será una tarea mucho más llevadera! 😉

      ¡Un saludo!

      Responder
  35. Hola, primero felicitaros por vuestro blog y por los consejos que nos dais. Tengo una SL con la que hace años me dedico al diseño y comunicación de empresa. Ahora he comprado un local más grande y comparto la oficina con otras empresas. He de darme de alta de un nuevo IAE, y yo pensaba en Epígrafe 861.2.- Alquiler de locales industriales y otros alquileres N.C.O.P. pero me dice el gestor que ese epígrafe ya no está vigente. ¿Es correcto? Y si ese ya no existe, ¿en qué epígrafe me doy de alta?

    Saludos y muchas gracias

    Responder
    • Hola Toni,

      En vez del epígrafe 861.2, creo que te refieres al epígrafe 8612 que se refiere a “Alquiler locales industriales y otros alquileres n.c.o.p.”. Éste sí está vigente y se encuentra en la sección 1, que hace referencia a Actividades empresariales.

      ¡Un saludo!

      Responder
  36. Buenos días, tengo una tienda online de ropa pero además quiero vender a parte mis propias manualidades ¿tendría que darme de alta en otro epígrafe? o sería suficiente en el que estoy, en el caso de tener que darme de alta, ¿cual sería el epígrafe para la venta de manualidades? ¿y que gastos supone?

    Gracias, un saludo

    Responder
  37. Hola! Quería darme de alta como autónomo pero tengo una duda sobre el epígrafe en que me tengo dar de alta, estoy confeccionando ropa de vestir para varias tiendas algunas son a medidas algunas son medidas estándar, encontré dos epígrafe que creo que se adaptan a mi actividad y no se entre cual elegir, 453 se refiere a prendas hechas en serie y 454 para prendas hechas a medida.Puedo facturar prendas hechas a medida si me doy de alta solo en el epígrafe 453. Si voi a darme de alta en los dos epígrafe que coste implica a la hora de la declaración trimestral y en la gestora,como se puede distinguir cada epígrafe en la factura , Exemplo voi hacer una factura y voi a poner en el articulo código de la prenda o el nombre del cliente como se puede saber en qué epígrafe está este factura. Voi a trabajar desde casa, no voi a trabajar en un local.
    Gracias.

    Responder
    • Hola Costel,

      En primer lugar, acerca de la alta como autónoma te adjunto un post que te pueda ayudar si tienes cualquier duda acerca de la alta: https://getquipu.com/blog/como-darse-de-alta-como-autonomo-paso-a-paso/ Respecto al epígrafe en el que te debes dar de alta, debes pensar que se trata de un listado que se ha quedado anticuado, por lo que tal vez no hay una categoría que describa tu actividad al 100%. Elige la que más se asimile, y en el caso de realizar dos actividades distintas, puedes inscribirte en dos, sin problema. Ahora bien, al estar dada de alta en dos epígrafes diferentes, deberás realizar la presentación de impuestos de forma separada. En el siguiente post, puedes saber más sobre ello, así como hacer faturas según el epígrafe IAE en el que estés dada de alta: https://getquipu.com/blog/listado-de-epigrafes-iae-y-retenciones-irpf/

      Espero haber resuelto tu duda. En cualquier caso, podemos ponerte en contacto con alguno de nuestros gestores para que puedan asesorarte en tu situación de una forma más personal, sólo tienes que rellenar el formulario de petición.

      ¡Saludos!

      Responder
  38. Hola. Quiero darme de alta como autónomo para dedicarme al mantenimiento de comunidades (pintura, electricidad, cerrajeria, albañileria)y no se que epígrafe corresponde del IAE?

    Responder
    • Hola Miguel,

      Como se trata de diferentes actividades y no existe un epígrafe que las recoja todas, puedes darte de alta en varios epígrafes. De todas formas, ten en cuenta que si te das de alta en varios epígrafes, deberás realizar la presentación de impuestos de forma separada. En cuanto a la elección de los epígrafes, debes tener en cuenta que si no hay ninguno que describa al 100% la actividad, puedes elegir aquél que más se parezca o se asimile a ella.

      ¡Un saludo!

      Responder
  39. Hola,

    Quisiera saber a quienes engloba el Epígrafe 631 – Intermediarios de comercio. y qué obligaciones fiscales tiene, si sería en régimen general o régimen de equivalencia. Agradecería una pronta respuesta.

    Responder
  40. Hola y Feliz Año para todo el equipo de Quipu,

    Me quiero dar de alta como autónoma este mes y tengo claro todos los tramites pero todavía tengo dudas con el epígrafe a seleccionar.
    Soy diplomada en estadística y los servicios que voy a prestar a empresas y autónomos van dirigidos a todo lo relacionado con gestión de datos principalmente en entornos de Marketing, los pilarees son: asegurar la calidad de datos, explotación, creación, mantenimiento de bbdd de Mkt, identificación y diseño de segmentos, análisis de los clientes, entrada de datos (ej. cupones de captación de leads), reporting, asesoría en protección de datos personales y servicios generales de consultoría entorno a los datos.
    He visto el epígrafe para profesionales 761 (Doctores y Licenciados en Ciencias Exactas y Estadísticas) y creo que este sería el que más se ajusta a los servicios que voy a proporcionar, pero sinceramente me gustaría estar más segura de no estar cometiendo un error y si hay algún otro epígrafe profesional o empresarial que se ajustase mejor a mis servicios.

    Muchas gracias por vuestra ayuda

    Responder
    • Hola Gemma,

      Los epígrafes estan un poco anticuados y puede que no exista uno que defina concretamente tu situación. Como comentas, éste es el caso, así que puedes darte de alta en el epígrafe que más se parezca a la definición de tu actividad. Si quieres, desde el Programa de Facturación Quipu podemos ponerte en contacto con un experto para que te aconseje y te ayude en esta etapa como autónoma siempre que lo necesites, únicamente tienes que rellenar el formulario de solicitud.

      ¡Un saludo y feliz año! 🙂

      Responder
  41. Hola, leo que indicáis que las actividades de IAE DEL GRUPO 3 actividades artísticas, no están obligados a facturar con irpf. En otros sitios indica que se considera profesional también y que hay que facturar con irpf. Está vuestra información actualizada? Rogaría me aclarásen porque me surge la duda. Gracias.

    Responder
    • Hola Luz,

      Nosotros no somos conscientes de ningún cambio en la obligación de facturar con IRPF para los que estáis inscritos en el grupo 3 de actividades artísticas. No obstante, si quieres consultar tu caso particular con un asesor, te puedes poner en contacto con uno de los expertos que trabajan con Quipu, para que te pueda indicar mejor qué debes hacer según tu actividad concreta.

      Recibe un saludo

      Responder
  42. Hola, la semana pasada me dí de alta en el 037 para poder facturar sin estar dado de alta como autónomo. Me recomendó mi abogado que mientras no tuviera ingresos fijos podía hacerlo así porque sino tendría que pagar cada mes el cupón de autónomo. Mi intención es ser autónomo cuanto antes.
    Me dedico al desarrollo de páginas web y quería saber si tengo que aplicar el IRPF a parte del IVA en la factura. ¿Que diferencia hay entre facturar así y una vez que me haya dado de alta como autónomo? Muchísimas gracias.

    Responder
  43. Hola.
    Me tengo que dar de alta en 3 diferentes epígrafes y 2 de ellos me han dicho que pueden ir por módulos (665 y 494.1) pero con el tercero tengo dudas. Fabrico piezas 3D y no se si el 495.9 es el correcto y si va por módulos o no.
    Gracias por la ayuda.

    Responder
    • Hola Virginia,

      Ten en cuenta que los epígrafes están anticuados y, probablemente, no exista uno que defina exactamente tu actividad. Debes elegir uno que se asimile al máximo. En el caso que quieras ayuda externa, tanto para definir el epígrafe como para ayudarte a gestionar cuentas y a cerrar el trimestre, puedes probar Quipu y te ofreceremos un asesor que pueda echarte una mano 😉

      ¡Un saludo!

      Responder
  44. Buenos días. Tengo una duda al respecto con una factura que nos emite una sociedad civil profesional (abogados), como colaboración profesional a nuestra sociedad (también es una scp dedicada a la abogacía). No nos practica la retención del 15%. Existe algún supuesto por el que no debamos practicarle la retención?
    Muchas gracias de antemano.

    Responder
  45. Buenas tardes.
    Debería darme de alta como autónomo pero ejerzo dos actividades. Una es la de entrenador personal (podría estar en el epígrafe 049 de la sección 3). La otra es la de Coach personal (podría estar en el epígrafe 777 de la sección 2). En caso de factura a un particular (no profesional) debería realizar la factura con IVA? El IRPF ? Y en caso de facturar a una empresa?
    Muchas gracias!!

    Responder
  46. Hola,

    En 2011 monté mi propia empresa de control de plagas y me di de alta en el epígrafe 9213, por lo que no hacía retención en mis facturas.

    En 2014 empecé a trabajar para dos empresas como comercial, y me dijeron que tenía que aplicar retención, por lo que llevo haciéndolo desde entonces.

    Ahora me comentan que por el epígrafe en el que estoy no tengo que hacer retención, y no sé si debo dejar de hacerlo de repente o es mejor dejarlo como está, para evitar problemas con Hacienda.

    Responder
    • Hola RRR,

      ¡Pregunta típica para el gestor! Te recomiendo que solicites uno de Quipu, de forma que puedas verificar si tienes que aplicar retención en tus facturas así como asegurarte que tu cuenta está en orden. Si no cuentas con uno, puedes solicitar uno aquí.

      ¡Un saludo!

      Responder
  47. Hola, estoy dada de alta en el epig 823 2 para dar clases, pero ahora me han pedido una actividad de organizacion, divulgacion y promocion puntual de una pequeña emrpesa. Este trabajo podré realizarlo también en otras.
    Qué epigrafe seria el adecuado. No encuentro ninguno que me cuadre o no se encontrarlo.
    En este caso debería aplicar IVA y Retención IRPF, cierto?
    Muchas gracias y saludos

    Responder
    • Hola Ana Maria,

      Lo más recomendable es que un gestor analice tu actividad y defina qué epígrafe te corresponde. Tema IVA e IRPF, todo dependerá del epígrafe que se ajuste más, claro. Piensa que un experto te puede indicar cuál es, de forma que no haya malentendidos en un futuro. Puedes solicitar un gestor aquí.

      ¡Un saludo!

      Responder
  48. Hola Judith.
    Fuí socio de una pequeña scp hace más de 5 años. Ahora quiero volver a darme de alta como autónomo en algún IAE de transporte de mercaderias. En concreto me dedicaría al tema de coche piloto, igual que antes en la scp, pero este IAE no está comprendido en ningún epígrafe.

    Tengo 42 años y llevo parado más de 4. Estos últimos 4 meses he estado cobrando del paro unos 600 euros, ya que me había quedado pendiente de años atrás. Estoy divorciado y tengo una hija de 11 años cuya custodia recae sobre la madre. Hace apenas 4 meses me desahuciaron de casa y actualmente vivo con mis padres, ambos jubilados con pensiones inferiores a 1000 euros cada uno.

    Estoy pendiente de hacer un juicio por el tema de la ley de segunda oportunidad, por unas deudas imposibles de asumir.

    ¿Tendría alguna bonificación en el pago de autónomos?
    ¿Deberé aplicar retención de IRPF en las facturas?
    ¿A parte del IVA trimestral y la cuota de autónomos, que otros impuestos pagaría?
    ¿Facturación o módulos?

    Un saludo

    Responder
    • ¡Hola Oscar!

      Estas son las preguntas adecuadas para hacer al gestor. Te recomiendo que te des de alta en Quipu y solicites un gestor para tu negocio, así puedes estar más tranquilo sabiendo que todo está en orden.

      ¡Un saludo!

      Responder
  49. Hola, soy modista y me gustaría saber si monto un pequeño taller de arreglos en casa, que epígrafe me correspondería y si pudiesen hacerme un resumen de que debo hacer. Muchas Gracias y un saludo

    Responder
  50. Hola!, soy autónoma y estoy desde hace varios años como profesional, arquitecta. Ahora quiero combinarlo con la fabricación y venta online de mochilas y bolsos (epígrafe 442). En el epígrafe de arquitecta, sólo presento el modelo 303, y me pregunto si al darme de alta en el nuevo epígrafe tendría obligación de presentar el modelo 130, declarando el total de ingresos y gastos de las dos actividades, incluyendolo también en el modelo 303. Muchas gracias!!

    Responder
  51. Es sobre facturar al 10% si eres persona físca .Si mi epígrafe del IAE es por actividad profesional, y soy persona física, entonces facturaré al 10% tal y como establece la ley del IVA. Pero si mi epígrafe del IAE es por actividad empresarial, aunque sea persona física, facturaré al 21%.¿es así o se puede estar de alta en los dos epígrafes,empresa y fisica y poder facturar al 10% un concierto?
    Ejemplo: eres el promotor de un concierto, das de alta la venta de entradas en un portal de ventas.Luego el tecnico ¿te puede facturar al 10% al ser yo organizador aunque sea empresario? ¿puedo facturar al 10% a un ayto que organice mi concierto y los musicos me facturen al 10% algunos y otros les de yo de alta?
    gracias!!!

    Responder
    • Hola

      El tipo de IVA en efecto depende de la actividad que sea / servicio / producto que hagas.
      Por ejemplo, una cosa es ser restaurador y cobrar un 10% de IVA en la comida y la otra es ser un intermediario que comisiona un restaurador que este es un servicio, no es vender comida y por lo tanto es el 21%

      Saludos,

      Responder
  52. Soy arqueóloga. Tuve que darme de alta como autónoma y lo hice en el Epígrafe 776/Sección 2. El caso es que tengo que generar una factura por los trabajos realizados (solo fue mes y medio). La persona que me va a pagar me dice la cantidad que me va a ingresar y yo tengo que generar la factura. Según mi epígrafe y sección se supone que tengo que cargar el IVA correspondiente (que luego tendré que ingresar en Hacienda) lo que disminuirá mi sueldo.
    Un compañero que lleva más años como autónomo me ha dicho que debería haberme dado de alta en educación… y así no repercutiría el IVA. Había pensado en darme de alta en el 936.4 “Investigación en ciencias sociales, humanidades y jurídicas”

    Responder
    • Hola Ana,
      Es recomendable que la actividad se ajuste a lo que desempeñas.
      Ya que los gastos de tu actividad tienen que estar relacionados con la que te has dado de alta para evitar problemas.
      Puedes realizar el trámite para modificar tu actividad a través de Hacienda o bien puedes ponerte en contacto con nosotros y te echamos una mano mediante el servicio de asesoría.
      Saludos,

      Responder
  53. Hola! Necesito darme de alta como autónomo bajo el epígrafe 849.5 perteneciente al sector 1. Al realizar las facturas no debo aplicar retención de IRPF verdad? Solo debería presentar el modelo 130 trimestralmente? Gracias desde ya!!

    Responder
  54. Hola

    Cómo puedo saber si un epígrafe del IAE tributa en IVA en recargo de equivalencia, en régimen simplificado o en régimen general.
    Eemplo: IAE 844.6 masas fritas.

    Gracias

    Responder
  55. Hola, buenas tardes y gracias por adelantado.
    Quiero constituir una sociedad para exportar, inicialmente fuera de la UE. Entiendo que inicialmente es el IAE 618 y/o 611 y/o 631 (intermediarios del comercio?? qué significa exactamente?)
    ¿Fiscalmente las empresas cuya actividad es la exportación tienen que registrarse en hacienda y su fiscalidad está exenta de IVA? (compro a fabricante en ESP sin IVA y vendo a distribuidor en país de destino sin IVA también ¿verdad?)
    Muchas gracias

    Responder
    • Hola Mario,
      Sobre el IAE, depende de lo que exportes.
      Un intermediario es más bien una presentación de servicio que ayuda a gestionar operaciones.
      Sobre lo que comentas del IVA no sería esto.
      Tu puedes registrarte como operador intracomunitario si operas con paises de la UE.
      En este sentido las compras a la UE estarían exentas.
      Las compras fuera la UE están exentas de IVA por defecto y a priori la activdad que hagas en España será con IVA normal.
      En Quipu, además de usar el software que te ayudará a que tengas resulta la gestión administrativa, facturación etc sin esfuerzo puedes conectar un asesor para que te gestione estas dudas y todas las que tengas sin que te tengas que preocupar.
      Ponte en contacto con nosotros desde la web de getquipu.com y te echamos una mano.
      Saludos,

      Responder
  56. Buenos días,
    Soy educadora canina y quiero darme de alta en una actividad económica que consiste en ir a domicilio de los clientes para ENSEAÑARLES cómo educar a sus perros.
    Tengo dudas en qué epígrafe darme de alta ja que existe el 979.4 que es adiestramiento canino pero yo no me dedico a ello, simplemente explico y enseño a los dueños las técnicas.
    También dudo si el tipo de EDUCACIÓN que yo quiero dedicarme está excempta de IVA.
    Si finalmente me doy de alta en esta actividad, a parte de darme de alta de IAE y autónomos, ¿qué otras obligaciones tendré? Entiendo que si la actividad no está excempta tendré que liquidar el IVA, el IRPF de forma trimestral, creo que no tendré que pagar IAE anual (me corriges si me equivoco), y ¿tengo que tener en cuenta alguna otra cosa?. ¿A lo mejor la obligación de tener algun seguro de RC?.
    Gracias por antemano. La verdad es que estoy haciendo números de si me conviene dedicarme a esto que es mi vocación, ya que no se gana mucho y la verdad es que veo que hay muchos gastos.

    Responder
    • Hola Imma,
      Aún así todo indica que la actividad es la de adiestramiento canino aunque les cuentes como hacerlo a los humanos. 😉
      La educación está exenta de IVA si la formación es reglada y oficial.
      En este caso, si la das tu personalmente puede que no lo sea aunque no te lo puedo confirmar y en Hacienda al darte de alta te lo indicarán mejor de forma firme.
      Tienes que pagar cuota de autónoma y pagar los impuestos sobre los beneficios (cerca del 20%)
      Aquí mejor explicado –> https://getquipu.com/blog/5-preguntas-que-debes-tener-claras-cuando-facturas-como-autonomo/
      Si quieres arrancar, en quipu te ayudamos.
      Puedes contratar un asesor o al subir tus ingreos y gastos los impuestos se rellenan automáticamente.
      Saludos,

      Responder
  57. Hola:
    Necesito facturar unas transcripciones de audio a texto y no consigo descifrar en qué epígrafe del IAE debo darme de alta. ¿Encajaría en el de traductores 774?
    Muchas gracias

    Responder
    • Hola Maite,
      Sí, tiene sentido.
      Aunque no es especialmente relevante dado tu caso que no sea totalmente preciso: para muchas profesiones es difícil encajarlo y no te daría problema.
      En todo caso, Hacienda te puede ayudar si esto.
      Te recomendamos que uses nuestro programa – Quipu – para gestionar tu facturación y que los impuestos se hagan solos!!
      Sube facturas por mail o foto y se procesan solas!!
      Si no te animas sola con los impuestos, lo podrás hacer conectado un asesor nuestro.
      Saludos,

      Responder

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