El IVA y el IRPF en una factura de autónomo

Una duda recurrente es entender cómo funciona el IVA y el IRPF en una factura que hace el autónomo que presta servicios profesionales a otra empresa (o autónomo).

Bien, pues como siempre, vamos por partes y desde el principio.

¿Cuándo aplico IVA e IRPF?

En la mayoría de casos, cuando un autónomo presta servicios profesionales a una empresa debe aplicar retención de IRPF. En ningún caso debe aplicarlo si la factura es a un particular. Básicamente porque no le haremos una factura, sino un ticket, ya que se trata de una persona, no un profesional.

Por lo que al IVA se refiere, siempre debe aplicarlo a excepción de aquellas actividades económicas que estén explícitamente exentas de IVA, como sería, por ejemplo, en el ámbito de la enseñanza.

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¿Cómo funcionan el IVA y IRPF en mi factura?

Vamos allá. Tres de los conceptos más importantes son: la base imponible, el IVA y el IRPF.

La base imponible es con lo que tienes que quedarte ya que son tus ingresos brutos. Los impuestos se calculan siempre respecto la base.

A la base le añades el IVA. Este IVA luego lo deducirás, es decir, lo liquidarás a Hacienda. Por un lado le “darás” a Hacienda el IVA de tus ingresos y Hacienda “te devolverá” el IVA de tus gastos. Ten en cuenta que el IVA es algo que no es tuyo, que al final del trimestre deberás liquidar siempre.

Cuando emitimos una factura, le aplicamos el IVA a la base imponible, como se ve en el ejemplo. En la factura, el cliente nos paga ese IVA y como no es nuestro, le pagaremos después a Hacienda. Es la empresa quién lo paga y no nosotros, por decirlo de una manera.

Finalmente tenemos el IRPF. Cuando como profesional prestas servicios a otras empresas, debes aplicar retención (IRPF). Lee más sobre qué es el IRPF y cómo rellenarlo! 

¿Cómo se explica? Ya sabes que debes pagar impuestos sobre tu renta. En este caso, estás pagando este impuesto cada vez que haces una factura. Luego, tu cliente es el que va a liquidar ese dinero a Hacienda.

Por esta misma razón, tu vas pagando tu IRPF cada vez que emites una factura y al final del año, cuando hagas la declaración de la Renta, le dirás a Hacienda tus beneficios netos y lo que ya has liquidado en concepto de IRPF y te devolverá (o no) dinero.

Lógicamente con Quipu no debes preocuparte de ello ya que un gestor supervisa tu actividad y facturación para que tengas siempre datos de tu actividad al día y puedas conocer el IVA y el IRPF a liquidar, sin tener que esperar al final del trimestre.

¿Qué es la base imponible de una factura?

La base imponible es la parte del importe a la que no se ha grabado con ningún tipo de impuesto. Es decir, es el importe de la operación sin IVA ni IRPF.

¿Cómo se aplica el IRPF?

El IRPF se aplica sobre la base imponible de una operación. Se trata de un impuesto progresivo que grava la renta de las personas, autónomos incluidos.

Como autónomo, tienes que retener el IRPF en tus facturas. De este modo, irás adelantando pagos a Hacienda, que se tendrán en cuenta cuando realices la Declaración de la Renta a final de año.

Además, retener IRPF en tus facturas tiene incidencia en la declaración de modelos tributarios. En el caso que hayas retenido IRPF en más del 70% de tu facturación, estarás absento de hacer el modelo 130 al final del trimestre, ya que tus clientes lo habrán declarado por tí.

En cambio, si no has retenido IRPF en, como mínimo, el 70% de tu facturación, tendrás que elegir a un gestor para que presente trimestralmente el modelo 130 por tí.

¿Cuánto paga de IRPF un autónomo?

No todos los autónomos tienen que aplicar retención del IRPF en sus facturas. Depende de la actividad que desarrolles:

  • Si estás dado de alta en el primer epígrafe IAE no tendrás que retener IRPF en tus facturas
  • Si estás dado de alta en actividades profesionales o artísticas tendrás que retener el 15% de IRPF en cada una de las facturas que emitas.
  • Si este es tu primer año de alta en el régimen de autónomos y durante los dos años siguientes de actividad, tendrás que retener un 7% de IRPF.
  • Si estás dado de alta en actividades en estimación objetiva por módulos, tendrás que aplicar un 1% de retención de IRPF en sus facturas.

Si eres un autónomo que te dedicas a las actividades agrícolas, forestales o ganaderas tienes que aplicar una retención del 2% de IRPF. A excepción de las actividades ganaderas de engorde porcino y avicultura que sería de un 1% de retención.


¿Cómo se aplica el IVA en mi factura?

Al igual que el IRPF, el IVA se aplica sobre la base imponible de una factura. Según el tipo de producto o servicio que facturemos se aplicará un porcentaje u otro de IVA, así que se distinguen tres tipos de IVA: el tipo general, el IVA reducido y el IVA superreducido.

El tipo general de IVA es del 21% y se aplica a la mayoría de bienes y servicios. El IVA reducido es del 10% y se aplica a productos como alimentos (entre otros). Por último, el IVA superreducido, del 4%, se aplica a productos de primera necesidad o medicinas.

Para aplicar el IVA de un producto o servicio hay que multiplicar el porcentaje de IVA a la base imponible. Por ejemplo, si compramos un ordenador por 121€ con el 21% de IVA incluido, estaremos pagando:

121/1,21= 100€ de Base

121€-21€= 100€ de BASE IMPONIBLE

Modelo de factura de autónomo

La primera cosa que debemos tener claro es que una factura no es lo mismo que un ticket. Hay una serie de datos obligatorios que tiene que contener una factura, entre los cuales se encuentran los tipos impositivos aplicados en la operación.

Si tienes que hacer una factura, puedes usar nuestra plantilla base.

Cómo calcular el IRPF de una factura

En primer lugar, recuerda que tanto el IVA como el IRPF se calcula sobre la base imponible. Según la actividad que se desarrolle, se deberá aplicar un porcentaje u otro de IRPF en las facturas.

Pongamos un ejemplo para ver cómo calcular el IRPF en una factura:

Somos un profesional autónomo que facturamos a una empresa por los servicios de diseño web que hemos prestado.

El precio unitario de la hora de trabajo son 80€ y sobre este importe bruto, se suma un 21% del IVA y se resta el porcentaje de IRPF. Generalmente aplicaremos un 15% de IRPF, y en caso de ser nuevo autónomo, un 7%.

Los cálculos de la factura serían así:

Ejemplos de factura de autónomo

Vamos a ponerlo en práctica. Tengo una tienda de muebles, y vendo una mesa a un cliente.

Base Imponible 1000€ —> lo que importa, donde se aplican los impuestos

+ IVA 210€ (21%) —> Tu eres un intermediario, luego lo liquidarás

– IRPF 150€ (15%) —> Dejas de percibir este dinero, “lo adelantas a Hacienda” y tu cliente lo liquida

TOTAL —> 1.060€

De modo que quedará así:

Ejemplo de factura con retención IRPF e IVA

Siguiendo el ejemplo que acabamos de mostrar, tenemos una factura en la que vamos a retener tanto IVA como IRPF. Se aplicará un 21% de IVA sobre la base imponible y el porcentaje de IRPF que nos toca aplicar también sobre la base imponible.

Ejemplo de factura con retención IRPF sin IVA

Como únicamente se aplica IRPF, el IVA aplicado lo dejaremos a cero. Pongamos por caso que como autónomo tienes que aplicar una retención del 15% en tus facturas. Veamos cómo sería el ejemplo práctico:

Ejemplo de factura con IVA sin retención IRPF

En este caso, únicamente tendremos en cuenta el 21% de IVA (por ejemplo) de la base imponible, y dejaremos a cero el IVA. Tal y como mostramos a continuación:

Creando o importando tus facturas en Quipu y subiendo tus gastos con nuestro lector inteligente podrás visualizar en todo el IVA e IRPF  total que deberás guardar para tus presentación en hacienda. Descubre todo lo que puedes hacer con nuestro programa de facturación haciendo clic aquí.

También tienes la posibilidad de añadir un gestor de Quipu tendrás toda la facturación supervisada y los impuestos rellenados al final de mes, para que puedas estar tranquilo sabiendo que todo está en orden. Pide un gestor en Quipu y relájate sabiendo que todo está en orden 🙂

141 comentarios en “El IVA y el IRPF en una factura de autónomo”

  1. Hola,

    Tengo una duda respecto al IRPF que necesito resolver. Siendo autónomo solo se incluye el IRPF en factura de SERVICIOS, es decir, si facturo la venta de un producto, que no conlleva servicio, como por ejemplo la venta de un equipo informatico, no debe llegar IRPF.

    Es correcto?

    Muchas gracias.

    Responder
    • Hola Alejandro,

      Es una buena pregunta. Deberías mirar como estás dado de alta en el IAE. Es decir, hay tres tipos, los que están dado de alta en la sección 1: actividades empresariales, tipo 2: profesionales y tipo 3: artísticas.
      Si estás en el 1, no deberás retener IRPF, básicamente por lo que dices, vendes bienes no servicios!
      Así que en principio un equip informático, irá sin IPRF. 😀

      Mucha suerte!

      Responder
  2. Buenos días,
    Un cliente no quiere llevar el los trámites con la AEAT (dice que sólo le suponen coste administrativo) y me ofrece 2 posibilidades:

    1. Que le facture con IVA
    2. Que yo me encargue de realizar las retenciones en la AEAT.

    Qué opinías?

    Saludos

    Responder
    • Hola Javier,

      ¿eres una gestoría? o como cliente tuyo, que está dado de alta como autónomo y tu facturas para él, ¿hasta ahora no facturaba con IVA?
      Tu cliente, si está dado de alta como no, tiene que hacer trámites con la AEAT. él o su gestoria vaya.
      No sé si acabo de entender. Si me das más información intento ayudarte!

      Responder
  3. Buenas tengo la siguiente duda:
    Soy administrador de una SL, y debido a la nueva reforma fiscal me he tenido que dar de alta en el IAE en enero de 2015. El problema es que ahora he de emitir factura a mi empresa por servicios profesionales, con la correspondiente retención de IRPF(en este caso solo se nos deja emitir factura al 19 % retención). Mi servicio profesional es sanitario y no lleva IVA, por lo que no tengo que hacer declaración trimestral yo como autónomo(ya lo hace mi empresa por su actividad como SL). La duda que tengo es la siguiente:
    Tengo duda de si el cálculo de la base para mi IRPF (cuando haga la declaración en 2016) sería el resultado de restar a los ingresos brutos gastos colegiales, préstamos ICO y demás gastos deducibles.

    Responder
  4. Soy aparejador y el colegio de aparejadores me cobra por mis trabajos unos gastos colegiales y de seguros que no contienen IVA ni retencion. Estos gastos los tengo que repercutir a mis clientes. Puedo facturar a mi cliente estos gastos por el mismo concepto sin aplicar iva, ni retencion?

    Responder
  5. Hola! Una consulta al respecto…soy trabajadora por cuenta ajena pero vendo un producto manufacturado a una empresa que me pide factura. Le tengo que cobrar IVA y restar IRPF, y luego puedo i incluirlo en mi declaracion de la renta? O debo gestionarlo a parte? Es una factura pequeña pero no se comocumplir luego con hacienda.
    Gracias!!

    Responder
  6. Hola!

    Tengo una duda, soy autónoma desde el mes de septiembre. Al hacer la declaración de la renta, en la gestoría, me dijeron que podía añadir como gastos la cuota de autónomo para desgravar (no sabía que se podía). Ahora mismo pago de cuota 132€ (me acogí a la cuota reducida de 53€). En que modelo pongo la cuota? en el 303 o 130? y en que casilla?

    Gracias de antemano.

    Responder
  7. Hola!

    Muchas gracias por la información, me es de mucha ayuda! Tengo un par de preguntas ya que no me aclaro mucho con el tema. Yo hasta ahora he sido autónoma en educación y no facturaba con iva por lo que no lo aplicaba y ando perdida. Y ahora he cambiado de profesión ofreciendo servicios de fotografía.
    Mi primera pregunta es. Habiendo cambiado la actividad, el número de factura puede ser diferente?
    Por otro lado, no me queda claro lo de liquidar el iva. En base a vuestro ejemplo, si me han pagado 1000 y el iva eran 250 (que luego se han liquidado por el irpf) yo después cuando tenga que pagar el iva pagaré esos 250, no? entonces es como si me hubieran pagado 750 €, no?

    Muchas Gracias!

    Responder
    • Hola Emma,

      por partes que veo un poco de caos 😉
      La numeración puede ser como tu quieras. Si preferies empezar facturas con número y letras A12411 – 1, perfecto !:D
      la única condición es que la numeración sea correlativa. A partir de aquí, separa el IVA del IRPF.
      El iva NO es tuyo es de la empresa, es como si fueras una intermediaria. ella te lo da a ti y tu a Hacienda.
      El IRPF lo pagas tu. Es un impeustos de los autónomos para que me entiendas. Así que una cosa será liquidar el IVA (250€- modelo 303) y otro el IRPF que lo harás con el modelo 130 o bien en la declaración de la renta.
      ¿Me explico? 🙂

      Responder
  8. Hola.
    estoy de autónoma y hasta ahora facturaba a empresas. Ahora he empezado a facturar a particulares. Entonces mi duda es con el IRPF. Yo hasta ahora en la factura a empresas ponía el IRPF que la empresa lo ingresa en hacienda. Pero ahora a particulares no pongo nada. Tendré que pagar yo ese IRPF a hacienda en la declaración de la renta? o como va ese IRPF?

    Otro pregunta, Puedo tener dos numeraciones paralelas de facturas?
    Gracias

    Responder
    • Hola Nagore,

      Correcto. Es decir, a partir de ahora debes crear tickets a los particulares, sin IRPF, pero por otro presentarás el modelo 130 y lo pagarás mediante este modelo tributario. Después se equiparará también en la declaración de la renta.
      Piensa que cuando hacias una factura a un cliente empresa el IRPF también lo pagabas tu! (Se restaba a la base imponible) y lo pagabas progresivamente. Ahora lo pagarás de golpe con el modelo 130.

      En base a la segunda pregunta, sí. Puedes tener tantas numeraciones de facturas como quieras siempre y cuando sean correlativas entre ellas.
      Te recomiendo que pruebes Quipu y verás como todo esto te lo hace automático: tanto rellenarte el modelo 130 correctamente hasta la creación de diferentes numeraciones de facturas y tickets.

      Un saludo!

      Responder
  9. Empiezo como intermediario de comercio,y como autónomo,las empresas facturarán directamente al comprador, con iva incluido.Solo seré el mediador de las operaciones.

    ¿Yo solo tengo que aportar el IRPF,sobre las comisiones devengadas por las ventas?

    ¿O algo más?

    Gracias anticipadas y saludo.

    Responder
  10. Hola Júlia, muchas gracias por informarnos, este post y tus comentarios son muy útiles.
    Mi duda es: si soy autónoma en un país de la Unión Europea y quiero hacer una factura a un autónomo español, ¿cómo funcionaría el tema del IRPF? ¿lo incluyo en la factura? ¿cómo se liquida?

    Responder
  11. Buenas tardes, me ha sido de gran ayuda tanto la explciación como las preguntas y respuestas de la parte inferior, pero siempre me quedan dudas :s

    La numeración de mi facturación a la hora de hacer el IVA es conjunta tanto en las facturas que llegan IRPF como en las que no lo llevan, esto es un error? quiero decir, a la hora de declarar el IVA estaría bien hecho?
    Yo hago factura tanto a empresas como a particulares de diseño gráfico. Es correcto?

    Por otro lado…yo no incluí en las facturas a empresa el IRPF…claramente tengo que pagarlo yo a mi nombre ahora, de que manera tendría que gestionar este trámite?

    Muchas gracias!

    Responder
  12. Buenos días,

    Soy la administradora única de una S.L. de reciente creación y esta empresa me paga la cuota de autónomo (yo no tengo nómina por parte de mi S.L.). Es la primera vez que voy a rellenar los impuestos de IVA y de IRPF y me surge la siguiente duda: Para reflejar bien la cuota de autónomo que me paga mi empresa, tengo que generar una factura con IVA e IRPF por el importe de la cuota (son 316.16€), y el concepto cual tiene que ser?. Y otro asunto…entiendo que este gasto me lo puedo deducir en el IRPF o que me desgrava de alguna forma, no? (aunque la S.S. coja el dinero de la cuenta de la empresa).
    Gracias

    Responder
  13. Buenas tardes!!!
    Veo un montón de casos distintos pero ninguno es como el mío, a ver si me podéis ayudar. Soy autónoma desde hace muy poco y no tengo una gestoría a la que consultar. Al presentar los trimestres me han preguntado si aplico IRPF ne mis facturas y me he quedado con la boda abierta.
    Organizo eventos y hago servicios para empresas como consultora, diseño de imagen, minutas y Cartelería, flores… Yo tengo que aplicar IRPF? y esto cambia el que tenga que presentar el modelo 303 y el 130?

    muchas gracias!!

    Responder
  14. Hola!
    Soy autonomo y facturo por servicios porque me pagan por blogger por el hobby de una manualidad que hago, ahora tengo que facturar un producto que hago del mismo hobby que práctico. La factura será para una empresa SLU, tengo que incluir el IRPF?
    Gracias!

    Responder
  15. ¡Hola!
    Desde hace poco soy autónoma en el area de consultoría, mantenimiento y reparación de pc’s. Me surge la duda de como facturar cuando a parte de realizar una reparacion tengo que comprar por ejemplo un disco duro. Aquí evidentemente lo he solicitado a un proveedor como autonoma y quiero tener un margen de beneficio, siendo a un particular ¿Cómo se facturaría?¿Hay que estar dado de alta en algún sitio para poder comercializar estos productos?
    Muchas gracias de antemano.
    Un saludo.

    Responder
  16. Hola!
    Me surge una duda con el IRPF… Actualmente estoy reteniendo un 15% de IRPF en cada factura que hago por lo que no tengo que presentar el modelo 130. Mi pregunta es: Dónde consta ahora los gastos que me puedo desgravar como las cuotas a la seguridad social si no presento este modelo? Gracias!

    Responder
    • Hola Marta,

      lo especificarás en la declaración de la renta. habrá un apartado que te preguntará qué gastos has tenido y deberás sumar el total- Aquí la idea de Quipu, para que quede todo registrado y después puedas tener la información al día.

      saludos 🙂

      Responder
  17. Hola!
    Soy autónoma, si cobro un servicio de estetica con el 21% de IVA, al trimestre liquidaré ese 21% por qué lo he recaudado para el estado, eso me queda claro.
    Si el servicio es de 121€ (100€+21% de IVA),
    entiendo que mi beneficio es de 100€, y por tanto el IRFP es sobre los 100€?
    Es correcto?

    Gracias!

    Responder
    • Hola Judit,

      importante. IVA e IPRF son dos cosas totalmente diferentes. Son dos impuestos diferentes. IVa servicios IRPF por personas jurídicas, ej: autónomos.
      AMBOS impuestos se aplican sobre la BASE IMPONIBLE. Es decir, sobre los 100€.
      el IVA se suma a los 100.
      El IRPF se resta a los 100 😉

      ¿me explico!?

      Responder
  18. Hola!

    Tengo un pequeño reto de pregunta/duda (y dolor de cabeza), ojalá podáis ayudarme.

    Autónomo (servidor) que desarrolla actividades en epígrafes Profesionales y Empresariales, y en función del trabajo emite facturas a empresas con y sin IRPF respectivamente.

    Llega el mes de febrero del año fiscal siguiente y ante la presentación del modelo 347 (Declaración anual de operaciones con terceras personas), se encuentra que con que ha emitido facturas a un “mismo NIF (cliente)” como detallo:
    – Facturas profesionales (sujetas a retención) por valor superior a los 3005,06 €
    – Facturas empresariales (no sujetas a retención) por valor inferior a los 3005,06 €

    Hacienda literalmente dice (Real Decreto 1065/2007 Artículo 33): “quedan excluidas del deber de declaración… todas aquellas operaciones respecto de las que exista una obligación periódica de suministro de información a la Administración tributaria estatal y que como consecuencia de ello hayan sido incluidas en declaraciones específicas diferentes a la regulada en esta subsección y cuyo contenido sea coincidente”

    Entiendo que las operaciones sujetas a retención ya han sido declaradas por la empresa (vía Modelos 111 y 190), y por lo tanto quedan excluidas de la declaración, pero propiamente la relación con el cliente ha superado el umbral de los 3005,06 € en el conjunto de las actividades…

    Entonces sigo sin tener claro si debo o no declarar las operaciones en el modelo 347. Muchísimas gracias por adelantado.

    Responder
    • Hola Neoshinji,

      Si te he entendido bien, me preguntas básicamente que si “el servidor” tiene operaciones superiores a ese importe, con retención, ¿debe declararlas? 😉
      la respuesta es No.
      Dile de mi parte, que si tiene un cliente con el que ha desarrollado actividades superiores a 3005,06 €, deberá declararlas, SIEMPRE y CUANDO, no le haya retenido IRPF en las facturas, puesto que entonces ya las declara la empresa / cliente.
      En realidad, está respondido aquí:
      http://getquipu.com/blog/cuando-presentar-el-modelo-347/

      saludos 😀

      Responder
  19. Gracias Júlia tanto por tu respuesta como por el enlace facilitado.

    Con el artículo y respuesta que amablemente me has facilitado, me queda clarísimo que por aquellas operaciones que SI tienen retención no procede presentación alguna del modelo 347.

    Sin embargo para el mismo cliente también existen otras operaciones SIN retención (no es aplicable en ellas), ergo si teóricamente deberían declararse, pero a su tiempo tampoco alcanzan los 3.005,6€.

    Es por éstas últimas que dudo (por desconocer si tiene consideración o cómputo el conjunto de operaciones para un mismo cliente), disculpa si no me he explicado bien.

    Responder
    • Hola!
      no te entiendo bien la segunda parte. ¿no llegan a los 30005,06€? entonces seguro que no.
      o bien, – creo que es esto – el total de las facturas sin retención del mismo cliente supera este importe, si?

      es decir, tienes un cliente con un importe alto con algunas facturas con retención y otras sin, no? y las de sin superan los 3000 y pico? en ese caso sí.
      es un modelo informativo de operaciones “grandes”. así que siempre, mejor declarar 😉

      a ver si te he entendido ahora..
      saludos!

      Responder
  20. buenos dias, soy autonomo epigrafe 15057, mi duda es si tengo que aplicar irpf en la factura este año a los prfesionales o autonomos.ya que este año estoy en estimacion directa simplificada .

    Responder
  21. hola. hice un trabajo por 900 euros. (iva 21 / irfp 15) el total es 954.
    tengo que repartir la mitad con un compañero. cuánto le tengo que pagarle a él teniendo en cuenta que soy yo quién va a soportar los impuestos de la factura y damas?

    Responder
  22. Buenas soy autónoma y facturo a una empresa donde cobro el iva y resto el 7% de irpf, pero en mi gestoria además me rellenan el modelo 130 cada trimestre con el iva, mi duda es: estoy pagando dos veces el irpf o se debe hacer así? Gracias

    Responder
    • Hola Jesica,

      a nuestro entender.. estarías pagando dos veces sí.
      Todas las facturas que emites con IRPF superan el 70% de tu facturación? en esa caso, no debes rellenar el 130, ya que las facturas emitidas con IRPF se compensan en la declaración de la renta!

      Responder
  23. Buenos días, tengo una duda con el impuesto del IRPF, si este impuesto se emite en una factura en el ejercicio del 2015 y mi cliente lo liquidará en el ejercicio del 2016, yo la tengo contabilizada en 2015 , que tengo que hacer en la declaración de la renta del 2015? tengo que poner ese importe como retenido o dejarlo para el próximo año?

    Responder
  24. Hola, tengo una duda que agradecería me resolvierais:
    Soy autónomo y de vez en cuando otros autónomos me hacen algún trabajo que yo no puedo cubrir.
    Bien, estos otros autónomos me pasan la correspondiente factura con el IVA añadido y con el IRPF descontado.
    Ese IRPF se me descuenta de la factura que yo les pago a ellos y se que debo entregarlo a hacienda en mi declaración de la renta, recaudo yo y luego lo entrego a hacienda, pues bien, no se donde meterlo en la declaración de la renta, en que casilla??donde?
    Estoy exento de realizar declaraciones de IRPF periódicas, por eso digo que debo meterlo en la declaración de la renta anual….solo que no se donde y me estoy volviendo loco. Muchas gracias por adelantado.

    Responder
  25. Muy buenos días!
    Tengo una consulta. Soy autónoma y brindo servicios profesionales de asesoría nutricional, tengo que cobrar iva e irpf a sociedades y a personas físicas solo ticket con IVA?, pero ni me lo piden.
    Trabajo también para otros centros y ellos ya realizan la factura por mí y el IRPF, cómo funciona eso?. Muchas gracias por la ayuda.

    Responder
  26. Antes que nada, muchas gracias por la información me ha sido de mucha utilidad. Como comenzare a trabajar como autónomo me estoy interiorizando un poco del tema.

    Tengo una duda con respecto al IRPF, me queda claro que tengo que descontarlo del total de la factura, pero ¿qué pasa si a las empresas o autónomos a los que he facturado no aportan ese dinero a hacienda, en que me afectaría, pueden reclamarme a mí o descontármelo?

    Y una segunda ¿los gastos de la cuota de autónomo, se pueden descontar en su totalidad por ejemplo los 267 € más o menos que cuesta?

    Muchas gracias

    Responder
  27. Hola.
    Yo soy automa en mi local de hostelería, siempre he tenido un segundo trabajo en el cual estoy contratada por x horas. Actualmente trabajó en otro local de hostelería en el que me dicen que aprovecharan mi autonomo, por lo tanto he firmado una hoja donde pone que prestó mis servicios por x la hora durante un mes.Mi pregunta es, tengo que hacerles factura yo a ellos o me tiene que hacer otra nómina como tengo en mi local? Me perjudica económicamente hacerlo de esta forma? Si fuesen 1000 euros mensuales cuanto perciviria yo descontando todo?
    Gracias

    Responder
    • Hola Ruth,
      si les facturas como autónomo, deberás hacerles unafactura por la prestación de serivicios.
      Coges la base imponible por la que facturas las horas, calculas cuántas, le sumas el IVA y le restas el IRPF.
      Puedes hacerlo todo con Quipu que te lo calculo automáticamente y después la presentación de impuestos también se hace de forma automática. Aquí tienes para registrarte: https://getquipu.com/

      saludos,

      Responder
  28. Buenas,tengo una s.l y voy a empezar a comprar palets reciclados a particulares como tengo que pagarles el iva, y luego se lo devuelven ala empresa ,y el que me los compra me paga el iva

    Responder
  29. Hola,

    Hago trabajos para una empresa de turismo (viajes al extranjero y alguno por España también). La empresa es de EEUU y yo les hago una factura por cada trabajo pero al ser americana no añado IVA ni IRPF. Al haber empezado con 3 o 4 viajes solamente, no me he dado de alta en autónomos ni en ningún lugar, pero este año quizás realice el doble de viajes. ¿Debo darme de alta obligatoriamente?, ¿tendré que declarar de alguna forma esos ingresos a Hacienda?

    Gracias,

    Saludos.

    Responder
    • Hola Daniel,

      Si trabajas como autónomo en España, debes declarar las facturas (a pesar de emitirlas a un país extranjero). Por ello, tienes que pagar la cuota de autónomos y presentar los modelos correspondientes en periodo impositivo.

      ¡Saludos!

      Responder
  30. Hola.
    Hay algo que no acabo de entender.

    Primero leo que se paga 15% de ir (o 7% si es nuevo autónomo)
    Pero después vi por ahí una tabla de porcentajes por rango de valores recibidos que llega hacia 45%!!!

    Como funciona eso realmente?

    Gracias

    Responder
  31. Buenas soy autonoma desde febrero y voy a las clinicas veterinarias haciendo peluqueria.. yo me llevo el 60% del trabajo realizado y mi duda es como les ago la factura? Les ago la factura del 40 % q se llevan ellos? Como saco la b.i y el iva y el irpf… no tengo ni idea… ayudaaaa!!

    Responder
    • Hola Raquel,
      En este caso, la factura la tendrás que emitir por el 60% que recibes más el IVA correspondiente (21%). Respecto a la retención de IRPF, todo depende de tu epígrafe y el alta censal, es decir, si presentas el modelo 130, no tendrás que retener IRPF en las facturas.

      Espero que te haya servido de ayuda.

      Responder
  32. Buenas noches, me he dado de alta como profesional en actividades economicas pero no en autonoms ya que no facturo mas de 7.000€ anuales ni realizo trabajos periodicos. Siendo así tengo derecho a la reduccion de irpf del 7% o debo poner el 15%? Gracias

    Responder
    • Muy buenas Oriol,

      Los epígrafes se dividen en Epígrafe 1: Actividades empresariales, El epígrafe 2: Actividades Profesionales y El epígrafe 3: Actividades artísticas. Aquí tienes todo el listado >> https://getquipu.com/blog/listado-de-epigrafes-iae-y-retenciones-irpf/#tengo-obligacion-de-retener-irpf-en-mis-facturas . Entiendo que te has dado de alta en el epígrafe 2.

      Dicho esto, para saber si debes facturar y cuánto, te comento que depende la condición del cliente. Si el cliente es un particular, la factura no debe incluir el IRPF. Pero si es otro autónomo o una empresa, la factura podría llevar IRPF. Como regla general, es un 15% de IRPF. Pero los autónomos que han iniciado su actividad durante este ejercicio y en los dos años siguientes pueden aplicar un 7%.

      Espero haber resuelto tus dudas. En caso que necesites más asesoramiento, comentarte que en Quipu tenemos una red de gestores online, que podrán ayudarte en tu actividad.

      Un saludo

      Responder
  33. Buenas tardes desafortunadamente no se k hacer, normalmente todos mis clientes aceptan la resta del 1% sobre la suma de base imponible + IVA OSEA : 1000+210-12,1=1197,1. : BASE+IVA-IRPF=.
    Pero otros me piden k sea así : BASE-IRPF+IVA. Soy autónomo transportista y estoy en estimación objetiva, por eso lo del 1%IRPF, su aplicación admite las dos formulas, lo e intentado y parece k no…

    Responder
  34. Hola Laura!

    Tengo una duda. ¿En la declaración trimestral de gastos debo incluir solo los gastos que llevan IVA o también los que no llevan IVA.

    ¡Muchas gracias!

    Natalia

    Responder
  35. Me gustaría que me aclarase una duda que tengo; si tengo que hacer factura de un trabajo por 80€ realizado por mi, pero el IVA y el IRPF tengo que descontarselo a esa cantidad, porque lo pago yo. Cual seria el importe final de mi ganancia de dicha cantidad una vez le haya descontado el IVA y el IRPF a 80€?
    Gracias

    Responder
  36. Buenas! mira tengo un problemilla urgente!
    mañana es el ultimo día para pagar el IVA, soy nueva y me acabo de dar de alta en hacienda esta mañana ( no soy autónoma), tengo que emitir una factura a una empresa por un servicio que les hice de estetica.Me dijeron que mi servicio tiene un coste de 150 y eso es lo que me pagarán, mis dudas són ;
    -Tengo que añadirle el IVA? o el pago es con IVA incluido? ( ellos pusieron el coste de mi servicio a 150e y acepté)
    -Tengo que rellenar el MOD 303, que no sé cómo hacerlo y qué hacer con él… llevarlo al banco para pagar mi IVA trimestral o a hacienda?

    Muchas gracias!!

    Responder
  37. Hola Quipu! Tengo la siguiente duda:
    Como autónomo profesional, suelo facturar a empresas, siempre con su correspondiente IVA y retención de IRPF. Alguna vez tengo que facturar a otro autónomo, y entonces, para ahorrarle el papeleo de ingresar mis retenciones en Hacienda me pregunto, ¿puedo hacerle la factura sin retención? He oído que hay gente que lo hace, cuando se trata de algo ocasional, y que no hay problema. Gracias.

    Responder
      • Hola Danig,

        Procuramos ir respondiendo los comentarios, pero son muchas las dudas que consultáis y por eso a veces tardamos un poco en contestar.
        Respecto a la duda que planteas: en principio tus facturas siempre deben llevar retención así que, a pesar que factures a otro autónomo deberías aplicar la retención correspondiente en la factura.

        ¡Un saludo!

        Responder
  38. Hola,

    soy autónomo y acabo de pedrir a otro autónomo que me haga un trabajo bajo un presupuesto. Ya me lo ha terminado y me ha pasado una factura con su IRPF y su IVA. Ahora me disponía a pagarle y me ha surgido una duda. Tendré que rellenar un modelo en hacienda que por una parte pague su retención de IRPF y por otra parte que cuando él vaya hacer la declaración de la renta en el borrador aparezca nuestra factura? estoy como loco buscando en las páginas de hacienda, pero tienen una web tan complicada y un lenguaje tan lioso que me es imposible saber qué modelo tengo que hacer.

    Normalmente yo hago los modelos de IVA trimestrales, el anual y la declaración de la renta. Los tengo que incluir en uno de estos también?

    Gracias.

    Responder
  39. Hola,
    Soy un autónomo que se dedica a hacer tours turisticos. Este més he renovado mi web y el informático me ha emitido una factura con el IRPF descontado, con lo que entiendo que yo tengo que ingresar a Hacienda este IRPF. Como lo tengo que hacer?
    Gracias!

    Responder
  40. Hola! Soy nuevo autónomo y tengo que emitir una factura a una empresa de Bélgica. Sé que estoy exento de pagar IVA pero tengo dudas con el IRPF. Suponiendo que la factura es por €2000 ¿Cómo quedarían las cifra? ¿Y tendría que hacer la declaración trimestral?

    De antemano gracias!

    Responder
  41. Hola
    Soy autónomo, comisionista , hago declaración trimestral de IVA, etc
    pero ahora quiero dedicarme a comercializar por mi cuenta (sin abandonar mi actividad)sector del mueble
    tendré que facturar yo como puedo hacerlo y compatibilizarlo
    gracias

    Responder
  42. Hola, una duda que me surge:

    A la hora de hacer las declaraciones de IVA e IRPF (303 y 130) ¿es necesario dar las facturas a Hacienda?

    Muchas gracias

    Responder
  43. Hola, me acabo de dar de alta como autónoma con Actividad de diseño especializado, decoradora y diseñadora de interiores, me parece que es el epígrafe 2 (PROFESIONAL) y necesito saber si en la factura que le doy al cliente puedo incluir el IRPF que es de 7% o si eso lo pago yo directamente.

    Gracias

    Responder
  44. ¡Muchas gracias por este artículo! Cuando un autónomo comienza su actividad, muchas veces le surgen dudas sobre las facturas, es básico que estos profesionales sepan cómo hacerlas correctamente.

    Responder
  45. Hola buenas noches, tengo una duda y no se como hacerlo.

    trabajo con una empresa, y a la hora de facturar, ellos me liquidan la factura pero no me pagan el IVA, y no tengo ni idea de como registrar esto.

    Me explico con número.
    Yo realizo un trabajo con una base imponible de 70€ se que tengo que sumarle el IVA y descontarle el IRPF 7%

    Ellos me pasan la liquidación siguiente:

    IRPF trabajadores : 3,29
    Cuota administrativa : 6,00 (21,00 IVA incluido)
    Sumas : 9,29
    IVA factura : 14,70
    Total liquidación € : 23,99

    Importe neto a percibir : 60,71€

    Mi duda es solo el IVA, ya que yo como lo registro si no me lo pagan.

    Responder
    • Hola Manuel,

      El IVA debe ir incluído en la factura para que tú puedas declararlo a la Agencia Tributaria. Si quieres, en Quipu podemos ofrecerte un asesor para que pueda revisar tu caso y toda tu facturación, un experto podrá indicarte mejor y rellenar tus modelos tributarios para que puedas estar tranquilo sabiendo que todo está en orden. Simplemente, dínoslo aquí.

      ¡Un saludo!

      Responder
  46. Hola, soy una promotora de marketing para negocios, tengo que aplicar el irpf en mis facturas, hasta ahora vendia materiales y no lo aplicaba, gracias.

    Responder
    • Hola Eva,

      Puedes conocer la retención que debes aplicar en el artículo. Recuerda que Quipu rellena por tí el modelo 130 de IRPF, para que puedas entregarlo a la Agencia Tributaria en un clic.

      Un saludo

      Responder
  47. Buenas tardes,

    En primer lugar, enhorabuena por el artículo, muy interesante.

    A ver si me podéis resolver una duda que tengo respecto al IRPF, ya que desde Hacienda me están mareando.

    Me di de alta como autónomo hace un par de meses, epígrafe sección 2 IAE (división 7: profesionales de la Publicidad), ya que he comenzado a dar mis servicios de marketing digital como freelance. Actualmente, estoy presentando mis servicios a una agencia de publicidad, y es mi único cliente, y al que emito factura, por tanto 100%.

    A parte del IVA, incluyo en la factura el % de IRPF (7%, primer año de alta). Entiendo que no tengo que hacer el modelo 130 a final de trimestre, ya que la agencia lo declara por mí, ¿correcto?

    Gracias de antemano.

    Saludos,

    Responder
    • Hola Juan,

      Exacto, si incluyes el IRPF en tus facturas, no deberás presentar el modelo 130 ya que sino lo estarás pagando dos veces. Puedes ampliar información aquí .
      Por otro lado, ten en cuenta que sí debes presentar el resto de modelos obligatorios para el autónomo, puedes consultarlo aquí, recuerda que Quipu te los prepara para que los puedas presentar en un click a la Agencia Tributaria.

      ¡Recibe un saludo!

      Responder
      • Buenas tardes, Judith,

        Gracias por la respuesta.

        Leyendo el artículo que me indicas, entiendo que si tengo que presentar el modelo 130, ya que si estoy dado de alta en el modelo 036, en cuanto a la obligación de realizar los pagos fraccionados del IRPF.

        ¿Tengo entonces que aplicar IRPF en las facturas? ¿Estoy pagando doble o al realizar el modelo 130 esto se compensa?

        Gracias por la respuesta.

        Un saludo

        Responder
  48. Buenas noches, me daré de alta como autónomo profesional nuevamente después de haberlo sido 2 años atrás, es decir he sido autónomo en el año 2016 y me he dado de baja a fines de ese año, y ahora en octubre del 2018 me volveré a dar de alta como autónomo profesional, la pregunta es si en la factura que emitiré por mis servicios debo aplicar una retención del 7% como nuevo autónomo o un 15% porque ya he sido autónomo en el 2016 y ahora lo vuelvo a ser. Muchas gracias.

    Responder
    • Hola Matias,

      A pesar de darte de alta como autónomo ahora, tendrías que aplicar el 15% ya que el pasado año estuviste dado de alta como autónomo.

      ¡Un saludo!

      Responder
  49. Este año voy a hacer un par de colaboraciones literarias con instituciones públicas, pero como son cosas muy puntuales no me compensa darme de alta como autónomo. El problema es que me piden factura, lógicamente. Una amiga gestora me ha comentado que puedo emitir facturas sin IVA, al estar exenta mi actividad, sin necesidad de darme de alta y después declarar los ingresos en la Renta. Es correcto? Por otra parte, no sé si tendría que presentar declaraciones trimestrales de las retenciones del IRPF? Gracias de antemano

    Responder
  50. Hola,

    En el año 2015 estuve dado de alta como autónomo del 05/04/2015 al 27/12/2015 pero finalmente no tuve ningún tipo de actividad.

    Ahora me he vuelto a dar de alta y tengo dudas de si mi retención de IRPF será del 7% o debo poner el 15%.

    Gracias por vuestra ayuda!!

    Responder
    • Hola Carlos,

      Tienes que aplicar el 7% en el caso que no hayas estado dado de alta por el periodo de un año a partir de tu nueva alta. Es decir, en tu caso, debes aplicar el 7%. Si tienes más dudas, recuerda que desde Quipu te ofrecemos un asesor que te ayude a llevar tus cuentas al día, ¡pruébalo ahora!:)

      ¡Un saludo!

      Responder
  51. Hola!
    Soy cantante y tengo que facturarle a una empresa de eventos una actuación. En la plantilla de factura que tengo el IRPF , el 7%, se resta. ¿Es correcto? ¿No debería sumarse para que fuera una cantidad contemplada en el precio final, junto al IVA?

    SI yo quiero cobrar una cantidad X, ¿debo repercutir en el precio final un 21% de IVA y un 7% de IRPF , siendo el resultado final x+21%x+7%x ?

    Muchas gracias por vuestra ayuda!

    Responder
  52. Buenos días.

    Soy autónomo y quería saber si podría aumentar la retención de IRPF del 15% que realizo actualmente en las facturas que emito a otras empresas, al 20% por ejemplo, para que así cuando haga la declaración intenar que no me salga a devolver mucho importe.

    Grcias.

    Responder
  53. Muy buenas, Muy útil todo lo que leo
    Muchas gracias por vuestra información y esfuerzo.
    Es mi primera vez como autónoma,empecé a mediados de diciembre, tengo que enviar mi primera factura al único cliente que tengo que es una s.l.antes del 16.
    Aplico irpf reducido al 7%, pero si mi cliente asume mi iva, como es el caso,al realizar la factura sumo iva y resto irpf, entonces la cantidad resultante no incluye la totalidad del iva, sino menos, es decir, mi cliente no me pagaría el iva al completo…
    Según leo es porque yo adelanto el irpf, pero es mi cliente el que se beneficia ahora…
    Pongamos que mis servicios son 1000€ + iva a parte (210€) mi cliente me debería pagar 1210€ pero si resto el irpf (7%) 70€ – al final el resultado es 1140€ y yo tendré que pagar los 210€ de iva conlo cual mis servicios no los cobraría al completo (1000€ + iva)…

    Responder
  54. Buenos días,
    Me gustaría resolver una duda.
    Actualmente soy profesor de danza autónomo y trabajo como tal para diversas escuelas. Hasta ahora, yo les hacia factura, yo pagaba el iVA y ellos pagaban el IRPF porque por lo que tenía entendido, el iRPF lo debe pagar la empresa. El caso es que he empezado a trabajar para una escuela que se niega a pagarmelo. Realmente es su obligación? Hay algún articulo o ley donde especifique que debe ser el empresario quien abone ese impuesto?
    Muchas gracias de antemano

    Responder
    • Hola Roberto, como estas? El IRPF es el impuesto sobre la renta de personas físicas (es decir sobre tí) y no corresponde a la empresa pagar el IRPF en tu nombre. En tal caso, si puedes hacer tu factura de €X + IVA y poder trasladar eso para no absorverlo tú. Pero en el caso del IRPF si que debes absorverlo.

      Responder
  55. Hola a todos,
    Consulta sobre como aplicar el IRPF en factura que no he visto respondida hasta ahora:

    Desde la administración me devuelven una factura pues no cargo el IRPF en el total, si no solo en aquellos servicios que presto yo misma como persona física. Por ejemplo a la producción (imprenta) no le cargo el IRPF pues ellos en su factura no lo cargan.

    Entonces la pregunta es (aunque imagino que la administración llevará razón) he de cargar el IRPF al total de la factura siempre?

    Muchas gracias!
    Meli

    Responder
  56. Buenos días,

    Quería haceros una consulta sobre el % de IRPF a aplicar a mis facturas. Paso a comentaros mi caso:

    Estuve dado de alta desde octubre de 2016 hasta mayo de 2018 y en ese periodo me acogí a la posibilidad de emitir facturas con un 7% de IRPF. En principio se supone que los 3 primeros años de alta el autónomo se puede acoger a ese %.

    El pasado mes de noviembre me volví a dar de alta para un nuevo proyecto y me gustaría saber si al no haber cumplido el plazo de 3 años aplicando el 7%, las facturas que emita en este mes de diciembre pueden ir con ese % o debo aplicar el 15%.

    Muchas gracias por vuestro tiempo.

    Responder
  57. Hola, un duda, junto un amigo hemos hecho un trabajo esporadico, y el ha facturado, que es autonomo. Ha aplicado el IVA 21% y el IRPF -15%.
    Si nos tenemos que repartir los beneficios, como lo hacemos?
    el se tiene que quedar el 36% (suma del iva i irpf) del total de la factura, y del resto, la mitad es lo que me queda a mi?
    gracias!

    Responder
    • Hola
      Es difícil de calcular ya que al final en la Declaración de la Renta se compensa todo un poco.
      De este modo haz una división sobre la base y cada uno de los impuestos que tenga sentido de entrada.
      Saludos,

      Responder
  58. Hola, tengo una duda que no he podido resolver aún: Si uno es traductor y tiene exclusivamente dos clientes en EE. UU., ¿cuáles son los ingresos netos después de impuestos? Sé que las facturas a empresas de EE. UU. están exentas de IVA y IRPF pero no me queda claro si luego uno mismo tiene que pagar IRPF o algo más. Por ejemplo, si mis ingresos brutos son 20.000 euros al año, ¿cuánto tendría que pagar de impuestos por todo concepto? Muchas gracias.

    Responder
  59. Hola soY Maria , recientemente autónoma, he cobrado por un trabajo 1236 euros una vez aplicado el iva y el irpf , en realidad ese trabajo es de 4 personas, las otras tres compañeras no pueden fracturar y me lo ha pedido a mi , que deben abonarme en concepto de irpf o iva para que yo no salga perjudicada por haber tenido este ingreso
    gracias

    Responder
  60. Buenas tardes:
    Quería realizar una duda sobre ser autónomo colaborador en la empresa de mi marido.

    Trabajé en la empresa contratada en Regimen General, al tiempo me he casado con el jefe y al no poder seguir contratada me fui al paro.
    He estado varios meses en paro y al no encontrar nada me comentaron la posibilidad de hacerme Autónoma Colaboradora y poder trabajar en esa empresa otra vez mientras encuentro algún otro trabajo.
    Me he estado informando y esa opción conlleva que no eres ni autónoma (solo porque pagas cuota de autonomo) ni eres tabajadora general (aunque recibas una nomina mensual que no tienes ningún beneficio tipo baja por enfermedad, o por embarazo o cosas asi)

    Quería enterarme bien de todo lo que significa ser autónoma colaboradora ..ventajas y desventajas
    también qué impuestos tendría que hacer trimestralmente, y anualmente.
    Me había planteado dar clases como profesora particular por horas en alguna Academia, y para ello también tengo que ser autónoma , y no sé si es compatible con lo de Autónomo colaborador.
    O si consigo una academia que me contrate en Regimen General si es compatible estar a la vez como autónomo colaborador.

    Espero haberme explicado bien con tanto lío…
    MUCHISIMAS GRACIAS DE ANTEMANO. Y FELICIDADES POR ESTA WEB…
    ya que algunas Gestorias es una vergüenza lo poco que explican ni saben del tema…

    Responder
    • Hola
      En caso que seas la mujer sí puedes ser autónomo colaborador siempre que vivas con él y trabajes en el mismo centro de trabajo.
      Ahí estás exenta de presentar los impuestos y lo harás en la Declaración de la Renta.
      Ahora bien, cualquier otra actividad inhabilitará el ser autónomo colaborador – como dar clases – y te obligará a darte de alta como autónoma normal.
      Saludos,

      Responder
  61. Hola , soy transportista y estoy en módulos, pero me quiero cambiar a estimación directa , como se cuanto irpf tengo que pagar cada mes a hacienda??? Tengo claro la devolución del iva, pero no me aclaro con lo del irpf y claro necesito hacer números antes de tomar una decisión.
    Muchas gracias .

    Responder
  62. Hola,

    tengo una duda, soy Agente financiera de una entidad bancaria, el 100% de las facturas provienen de la misma entidad con lo cual entiendo que no estoy obligada a hacer pagos fraccionados de IRPF. Pero mi duda es referente a una factura donde se aplicó una retención del 6% que aun no tengo claro el por qué. Entiendo que es obligatorio aplicar siempre un 15% no?? Esto obviamente me perjudicará ya que a parte el año que viene cuenta con tener unos ingresos muy elevados y si aun por encima retengo menos me va a salir a pagar…….por favor orientame un poco con esto.

    Por otro lado, no estoy obligada tampoco a hacer los trimestres de IVA, sin embargo tengo unas facturas pequeñas de unas operaciones de bonos y valores que sí se aplica………estoy obligada en este caso? No lo tengo claro dado que son cantidades pequeña y tengo mucho más IVA soportado……..

    Gracias

    Responder
    • Hola,
      Sobre el IRPF en Facturas, depende de la actividad.
      Si es un servicio profesional, es habitual.
      Si haces retenciones al 15% debes mantenerlo ya siempre.
      Sobre la del 6% siempre puedes realizar una rectificativa para corregirlo ya que no es correcto.

      Si tu actividad no está sujeta a IVA, no hace falta que hagas el 303 – ni puedes deducirte IVA en los gastos -, pero si tienes alguna actividad dada de alta que sí aplique IVA tienes que hacer seguro el 303 y aplicar prorrata.

      saludos,
      Saludos,

      Responder
  63. Buenas tardes,

    tengo una duda acerca de la tributación de IRPF. Soy autónomo que está dado de alta en dos epígrafes, uno el 763 (PROGRAMADORES Y ANALISTAS INFORMATICA) y otro en el 844 (SERVICIOS PUBLICIDAD, RELACIONES PUBLIC). Si no estoy equivocado, el caso del 763 entra dentro de categoría PROFESIONAL y el 844 entra dentro de categoría EMPRESARIAL.
    La duda surge en que ahora me plantean el desarrollo de un negocio basado en licencia de uso: hemos desarrollado una aplicación que usarán los dueños de cafetería para tener una presencia en internet (se hacen ellos mismos una mini web). Yo les facturaría mensualmente X cantidad que les da derecho a los clientes a realizar el uso de esta aplicación durante ese mes.
    Mis dudas son:
    1. Este tipo de factura (pago por licencia de uso) NO entraría dentro de la categoría profesional, ¿es así?
    2. En caso de entrar en categoría empresarial, la factura no llevaría retención IRPF, verdad?
    3. Que epígrafe sería el más adecuado? Porque por un lado podría ser en el que ya estoy (por considerarse publicidad) pero por otro lado he visto que el Grupo 845 (Explotación electrónica por cuenta de terceros) podría encajar mejor quizás, al tratarse de una licencia de uso de un software desarrollado por mi.

    Muchas gracias !!

    Responder
    • Hola
      En general no es especialmente relevante.
      La actividad es orientativa y ante estas casuística es hilar muy fino y no tiene relevancia a la práctica así que no te compliques y lo puedes meter dentro de la 763 o según convenga.
      Sobre si debería llevar o no IRPF, en efecto a priori si es una actividad empresarial no hace falta.
      En todo caso, siempre recomendamos que lo corrobores con Hacienda.
      Saludos,

      Responder
  64. Buenos días:
    Tengo una duda con respecto al tema de IVA y su cómputo con los gastos. Soy autónomo, estoy dado de alta en el ROI y desde mis comienzos he trabajado siempre para empresas intracomunitarias centroeuropeas, por lo que no cobro el IVA en mis trabajos (se trata de servicios de traducción, particularmente la entrega por vía telemática de documentos traducidos) ni tengo que presentar el modelo 303. Por eso, yo los gastos afectos a mi actividad los computo siempre junto con el IVA, ya que no me puede deducir este último (esta es, al menos, la información que recibí en Hacienda y así lo he venido haciendo). Ahora tengo interés en trabajar con empresas nacionales, pero veo que tendré que cambiar toda mi contabilidad. No es demasiado compleja, pero mis conocimientos son limitados.
    Mi duda se refiere particularmente al asunto de los gastos deducibles. Yo trabajo en casa y, como autónomo, puedo deducirme el 30% de los gastos de luz, telefonía e internet, etc., correspondientes a la superficie de mi domicilio afecta a mi actividad (actualmente un 14,5%, correspondiente a mi despacho). Si acabo declarando el IVA, ¿tendré que computar también el IVA de los gastos por separado? Es decir, ¿deberé dividir el IVA y la base imponible también en los gastos e incluir en el modelo 303 de IVA trimestral el porcentaje de IVA correspondiente a los gastos de suministros (es decir, el 30% del 14,5% de la superficie afecta)? ¿Es así cómo debe hacerse?
    Gracias de antemano y un saludo,
    Jose

    Responder
    • Hola Jose,

      Primero, te recomendamos que uses Quipu ya que todo lo que planteas se calcula automáticamente.
      Simplemente crea tus facturas y sube tus gastos y todo se rellena automáticamente.
      Además, contamos con asesores que puedes conectar al software si quieres que ellos se encarguen de todo.

      Dicho esto,
      Sobre gastos de casa debes dar de alta en Hacienda el domicilio con el % que afecta a tu actividad (14,5%?) y podrás deducirte los gastos de casa en esta proporción.
      Es irrelevante el tipo de cliente o las distintas actividades que hagas.

      Finalmente, no tienes porque separar las actividades según tipo de cliente.
      Finalmente solo un apunte el 303 no lo debes presentar solo si tu actividad está exenta de IVA (estar dado de alta en el ROI implica que las facturas dentro la UE tienen IVA 0%, pero no implica que tu actividad esté exenta de IVA).
      Así que tienes que presentar toda tu actividad junta.

      Insisto que si usas Quipu, todo esto se rellena automáticamente 😀
      SaLudos,

      Responder
      • Gracias, Roger. No, el 303 no lo debo presentar, de eso me he informado bien, ya que hasta ahora todos mis clientes son extranjeros y me han dicho que no lo haga. Pero me gustaría cambiar mi situación, de ahí mis dudas.
        Mi pregunta es más bien sobre el cómputo del IVA en los gastos. Yo, hasta ahora, calculo el IVA como parte de los gastos (es decir, no diferencio entre base imponible e IVA, para mí es una sola cantidad). En el caso de suministros, aplico el 30% a la cantidad total (base + IVA), que es lo que el autónomo se puede deducir, y eso es lo que computo como gasto (telefonía, luz, etc.) MI duda es si, al tener que presentar el IVA por separado debería desglosar estos gastos. Es decir: ¿Debo computar como gasto el 30% de la base imponible y como IVA soportado el 30% del IVA del gasto correspondiente? No sé si me explicado bien… Pero cualquier comentario sería bienvenido (de hecho, ahora me asaltan dudas de si lo estoy calculando bien)..

        Responder
        • Hola Jose,
          Ok. Aunque si tu actividad no está exenta de IVA a priori deberías entregar el 303 del mismo modo que te puedes desgravar tus gastos e IVA, no entiendo porque te han dicho esto, la verdad.
          Sobre lo del IVA, lo que haces es actuar como si tu actividad estuviera exenta de IVA.
          Una vez más, la clave de esto es si tu actividad está exenta de IVA o no lo está.
          Si tienes dos actividades, una exenta y la otra no, entonces entra en juego la prorrata y podrás desgravar de IVA el % que representa la actividad que no está exenta.
          Una vez más, si tu actividad NO está exenta de IVA no tienes que hacer ningún computo por separado.
          Sobre la deducción parcial lo dicho, puedes desgravar un % sobre el gasto y sobre el IVA (junto o por separado).
          Dicho esto, en Quipu, subiendo tus gastos ya todo se calcula automáticamente [también hacer deducciones parciales] y siempre que quieras puedes conectar un asesor.
          Asegúrate de lo primero que es lo más relevante para ver qué hacer 😉
          Saludos,

          Responder
          • Hola Roger,
            Para aclarar: sí, de momento toda mi actividad está exenta, ya que funciono únicamente como operador intracomunitario y no estoy inscrito en el IVA (en el formulario 036 o 037 de alta como autónomo hay una casilla al respecto, y el formulario lo rellené en Hacienda con ayuda de una empleada). Al darme de alta de ese modo me dijeron que, si me situación cambiaba (o sea, si empezaba a trabajar para empresas españolas), debería “darme de alta en el IVA” (o sea, presentar de nuevo el formulario de alta con la casilla correspondiente marcada), con lo que la presentación trimestral del formulario 303 pasaría a ser obligatoria, aún si no lo facturo. Por eso, al darme de alta, lo hice así, y también por eso ahora no presento el 303 y tampoco me lo reclaman (de otro modo me lo hubieran reclamado ya, llevo ya más de dos años en esta situación).
            Gracias por tu ayuda. No me ha quedado muy claro lo del cómputo de gastos pero más info sería abusar. Gracias también por lo de Quipu, lo tendré en cuenta.
            Un saludo,
            Jose

          • Hola Jose,
            Ok. Entendido.
            En todo caso, lo que te comenté de la prorrata creo que no aplicaría en tu caso.
            De este modo, deberías subir tus ingresos y gastos de forma normal y presentarlo todo junto en los modelos tributarios sin hacer distinciones.
            Piensa que las facturas (de ingreso y gasto de la UE) aparecen en el 303 de todas formas (en una casilla especial) a nivel meramente informativo 😉
            Sobre Quipu, si échale un vistazo y te ayudará un montón a dedicar el menor tiempo a todas estas cosas
            Saludos,

  65. ¡Hola!
    Soy psicóloga y habitualmente presento las declaraciones trimestrales de IVA e IRPF, pero voy a empezar a colaborar con un ayuntamiento y no tengo claro si debo aplicar retención de IRPF en las facturas o al ya presentar el modelo 130 cada trimestre podría estar exenta.
    ¡Gracias!

    Responder
    • Hola Irene,
      Si es una actividad profesional probablemente deberás meter la retención igual.
      Para asegurarte siempre puedes llamar a Hacienda para ser mucho más explícitos sobre ello.
      El 130 lo deberías presentar solo si tu facturación CON IRPF es INFERIOR al 70%
      En Quipu, si subes tus ingresos y gastos, ya los impuestos se rellenan automáticamente sin que tengas que preocuparte.
      Pruébalo y verás como te facilita la vida.
      Saludos,

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