Trabajar por cuenta propia puede ser una verdadera hazaña, pero antes que eso hay que dar el paso. Hay que saber cómo ser autónomo en España, qué procesos hay que seguir y qué obligaciones conlleva.
Ser autónomo en España es sencillo, de hecho aquí podrás comprobar que el proceso es bastante fácil. Pero como se suele decir, lo importante no es llegar, sino mantenerse. Una vez dado de alta, hay que empezar a tratar con ciertas responsabilidades fiscales, pagar cuotas y mucho más. Todo eso lo vamos a explicar con la información más actualizada para que sepas perfectamente cómo es trabajar por cuenta propia en este país.
En este artículo aprenderás:
- ¿Qué significa ser autónomo en España?
- ¿Es posible facturar sin ser autónomo en España?
- Requisitos para ser autónomo en España
- ¿Cuáles son los trámites para ser autónomo en España?
- ¿Cuánto se paga de cuota de autónomos para ser autónomo?
- ¿Qué impuestos se pagan como autónomo en España?
¿Qué significa ser autónomo en España?
Para muchos, es algo así como ser un superhéroe que nunca enferma, aunque la realidad es que ser autónomo en España significa llevar a cabo una actividad económica por cuenta propia, de forma recurrente y directa, por la que se emiten facturas y se cotiza a la Seguridad Social.
Es lo que define a un trabajador por cuenta propia, que es responsable de su propia actividad, trata directamente con sus clientes y les presta un servicio y/o productos. Eso implica cotizar y declarar una serie de impuestos que un trabajador por cuenta ajena no tendría que afrontar.
¿Es posible facturar sin ser autónomo en España?
Es posible facturar sin ser autónomo en España, ya que existe cierto contexto en el que la ley lo permite. No obstante, los requisitos para hacerlo son muy específicos y hay cierto riesgo de recibir algún tipo de sanción.
Para facturar sin ser autónomo, hay que darse de alta en Actividades Económicas (Hacienda) con el Modelo 036 o con el 037. Por otra parte, es muy importante que sea para una actividad esporádica y que no se supere el SMI.
Si facturas sin ser autónomo te expones a que la Seguridad Social te sancione. Si eso sucede, la sanción que se recibe es una multa que va de 300 € a 3000€, además del pago de las cuotas de autónomos pendientes con un recargo del 20%. La administración puede darte de alta de forma retroactiva, obligándote a pagar dichas cuotas con ese interés por demora.
🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre si es posible facturar sin ser autónomo te recomendamos que leas nuestro artículo específico.
Requisitos para ser autónomo en España
Dejando a un lado los trámites, de los que ya hablaremos más adelante, los requisitos para ser autónomo en España son bastante simples. Puedes repasarlos en la lista que dejamos a continuación:
- Ser mayor de edad o, en su defecto, menor de edad emancipado que cumpla el art. 323 del Código Civil.
- Registrarse en Hacienda teniendo una actividad económica con el modelo 036 ó 037.
- Darse de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos).
- Tener una actividad económica por cuenta propia con fines lucrativos.
- Desarrollar dicha actividad sin estar bajo la dirección de terceros.
- La actividad debe ser la fuente principal o secundaria de ingresos, habitual y con emisión de facturas.
¿Cuáles son los trámites para ser autónomo en España?
Ser autónomo en España no es complicado. Como ya has visto, sus requisitos no son nada del otro mundo. Y como verás ahora, el proceso a seguir tampoco lo es.
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Te vamos a explicar cómo ser autónomo en España paso a paso:
Alta en Hacienda
Lo primero que se debe hacer es darse de alta en Hacienda (Agencia Tributaria). Es un paso que debe darse siempre que se vaya a desarrollar una actividad, independientemente de si se va a facturar como autónomo o no.
Para llevarlo a cabo, además de documentos de identificación personal, hay que cumplimentar y presentar el modelo 036 (régimen general) o el modelo 037 (régimen simplificado).
Además de eso, cuando un autónomo va a darse de alta en Hacienda, también debe escoger su epígrafe de actividad del Impuesto sobre Actividades Económicas. Esto es importante para determinar si su actividad va ligada a IVA, además de para establecer a qué categoría profesional pertenece.
Alta en el RETA
Después del alta en Hacienda hay que darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) para figurar en la Seguridad Social. Este alta es la que lleva a pagar las cuotas de autónomos y escoger las bases de cotización correspondientes.
Para llevar a cabo este paso hay que presentar el modelo TA.0521, cumplimentándolo debidamente.
Solicitud de licencia de apertura (opcional)
Todo negocio que se vaya a desarrollar en un establecimiento físico necesita antes contar con una licencia de apertura que debe conceder el ayuntamiento de la localidad donde se va a abrir. Así de simple.
Comunicación de apertura del centro de trabajo (opcional)
En el caso de abrir un lugar, sea una oficina o un edificio, en el que el autónomo va a contratar a otros trabajadores para desarrollar una actividad, tiene que darse de alta también en los organismos de trabajo. Algo que se lleva a cabo directamente en el departamento de trabajo de la Comunidad Autónoma correspondiente.
Los errores más comunes al darse de alta
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¿Cuánto se paga de cuota de autónomos para ser autónomo?
El pago de la cuota de autónomo depende de muchas cosas. Hasta 2023, solo dependía de la base de cotización que el propio autónomo elegía. Pero a partir de Enero 2023, las cuotas de los autónomos dependen de los ingresos reales que se tengan.
El mínimo que se paga de cuota es de 230€ y el máximo es de 1267€ mensuales. Ambos casos dependen de cuánto dinero real se gane mes a mes y de la base de cotización que se haya escogido el autónomo. Hay 15 tramos de ingresos diferentes que puedes ver en nuestro artículo sobre qué es la cuota de autónomos.
Cabe mencionar que, si eres alguien que se va a dar de alta como autónomo por primera vez, puedes disfrutar de una tarifa plana de 80€ al mes durante el primer año (que se extiende al segundo en caso de ganar menos del SMI). Hay partes de España en las que la tarifa plana es de 0€ gracias a la modalidad de la cuota cero de autónomos.
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¿Qué impuestos se pagan como autónomo en España?
Los impuestos que debe pagar un autónomo en España dependen de muchos factores, desde el tipo de autónomo que se es hasta el tipo de actividad o si se tienen o no empleados a cargo.
🔗 Ampliar información: Si quieres saber más sobre los impuestos que debe de presentar los autónomos te recomendamos que leas nuestro artículo específico.
De todas formas, hemos hecho una selección con los más habituales, y la puedes ver a continuación:
- Modelo 303: a través de este modelo se ingresa en Hacienda la diferencia entre el IVA repercutido de las facturas de ingreso y el IVA soportado de las facturas de gasto.
- Modelo 390: es el modelo anual del IVA. Se trata de un modelo informativo, que resume la información presentada trimestralmente con el modelo 303.
- Modelo 111: con este modelo se liquidan las retenciones de IRPF practicadas, como por ejemplo, en las nóminas de los trabajadores o en las facturas de gasto recibidas,
- Modelo 190: se trata de la declaración anual del modelo 111. Es un modelo informativo que resume la información presentada trimestralmente con el modelo 111.
- Modelo 130: con este modelo se adelanta el IRPF que pagas a Hacienda por la actividad que estás realizando. Ese IRPF que ya adelantas trimestral se resta a la hora de hacer la declaración de la renta.
📹 Vídeo explicativo: En el siguiente vídeo explicamos en detalle los diferentes modelos tributarios que deben presentar los autónomos en España en 2023.
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