En una industria financiera como la actual, donde cada segundo cuenta, la rapidez en las operaciones se ha convertido en un auténtico desafío para las organizaciones actuales. En este sentido, existe un concepto que, aunque a menudo pasa desapercibido, puede ser la clave para optimizar la gestión del capital de una empresa: el float financiero.
A continuación, te explicamos en qué consiste, cómo se calcula y cuál es su importancia dentro de la tesorería actual de las empresas.
En este artículo aprenderás:
- ¿Qué es el float financiero?
- ¿Cómo se calcula el float financiero?
- Importancia del float financiero
- Diferencia entre float comercial y float financiero
- Relación entre el float financiero y la tesorería de las empresas
- Ejemplo de float financiero
¿Qué es el float financiero?
El float financiero se refiere al tiempo que transcurre entre el momento en que una empresa emite un cheque o realiza una operación financiera y el momento en que los fondos se retiran efectivamente de su cuenta bancaria. Durante este período, aunque el dinero se ha comprometido para pagar una deuda o una transacción, todavía permanece en la cuenta de la empresa y puede ser utilizado para otros fines.
En términos más simples, es el lapso durante el cual el dinero “flota” en la cuenta de la empresa antes de ser transferido al beneficiario. Este período puede variar dependiendo de diversos factores, como la eficiencia del sistema bancario, las políticas de la empresa y las prácticas comerciales habituales.
Fecha contable, fecha valor y su importancia para el float financiero
El float financiero se calcula como un retardo en días y, por tanto, depende de dos fechas: la fecha contable y la fecha valor.
- La fecha contable: se refiere al día en que una transacción se registra en los libros de una empresa o en su cuenta bancaria. Es la fecha en que la transacción se reconoce oficialmente, independientemente de cuándo se liquide o se procese efectivamente. En el contexto del float financiero, la fecha contable marca el inicio del período de “flotación”, ya que es el punto de partida desde el cual se mide el tiempo que tarda una transacción en completarse.
- La fecha valor: por su parte, es el día en que los fondos relacionados con una transacción están disponibles y pueden ser utilizados por el beneficiario. Es la fecha en que la transacción tiene un impacto real en la liquidez de una cuenta. Dicho de otro modo, la fecha valor marca el final del período de “flotación”.
¿Cómo se calcula el float financiero?
Una vez definidos los conceptos de fecha valor y fecha contable, el float financiero se puede calcular de la siguiente manera:
Float financiero = Fecha valor – fecha contable
Se expresa en cualquier variable temporal, aunque lo más habitual es hacerlo en días, que es generalmente el periodo de tiempo en el que habitualmente tardan las transacciones en liquidarse de manera efectiva.
Importancia del float financiero
El float financiero es crucial por varias razones:
- Optimización del flujo de efectivo: al entender y gestionar adecuadamente el float financiero, las empresas pueden aprovechar al máximo su capital de trabajo, utilizando los fondos disponibles durante el período de “flotación” para inversiones a corto plazo o para cubrir otras necesidades operativas.
- Reducción de costes: una gestión eficiente de esta variable puede ayudar a las empresas a evitar costos innecesarios, como los intereses por sobregiros o préstamos a corto plazo.
- Mejora en la toma de decisiones: al tener una visión clara del tiempo que los fondos permanecerán en la cuenta, los responsables financieros pueden tomar decisiones más informadas sobre cómo y cuándo asignar recursos.
Diferencias entre float comercial y float financiero
A menudo, se confunden los términos float comercial y float financiero, pero tienen varias diferencias entre ellos. Así, el primero de ellos se refiere al tiempo que transcurre entre la entrega de un bien o servicio y el momento en que se recibe el pago. Es decir, es el período durante el cual una empresa ha proporcionado un valor pero aún no ha recibido compensación monetaria por él.
Por su parte, el float financiero, tal y como hemos mencionado anteriormente, es el tiempo entre la emisión de un pago y la salida efectiva de fondos de la cuenta bancaria de la empresa. Así, mientras que el float comercial está relacionado con las operaciones comerciales y las prácticas de pago, el financiero está vinculado a la gestión de la tesorería y las transacciones bancarias.
Relación entre el float financiero y la tesorería de la empresa
La tesorería de una empresa se encarga de gestionar sus recursos financieros, asegurando que siempre haya suficiente liquidez para cubrir las obligaciones a corto plazo. El float financiero juega un papel vital en esta gestión:
- Previsión de liquidez: al tener en cuenta el float financiero, la tesorería puede hacer proyecciones más precisas sobre la disponibilidad de los fondos y cuánto dinero estará disponible en un momento dado.
- Inversiones a corto plazo: con un conocimiento claro de esta métrica, la tesorería puede invertir fondos excedentes en instrumentos a corto plazo, generando rendimientos adicionales para la empresa.
- Gestión de relaciones bancarias: una gestión adecuada de este indicador puede mejorar la relación con los bancos, ya que demuestra responsabilidad y previsión en el manejo de los recursos financieros.
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Ejemplo de float financiero
Imaginemos una empresa que emite un cheque por 10.000€ el 1 de Enero para pagar a un proveedor. Sin embargo, debido a diversos factores (tiempo de entrega del cheque, procesamiento bancario, etc.), el cheque no se cobra hasta el 5 de Enero. Esto significa que la empresa ha tenido un float financiero de 4 días, durante los cuales los 10.000€ han permanecido en su cuenta bancaria y han podido ser utilizados para otros fines.
En realidad, se puede calcular para cualquier otro medio de pago diferente a los cheques. Pongamos como ejemplo una empresa, llamada ElectroTech, que vende componentes electrónicos a otra empresa, llamada AutoMoto. El 10 de Febrero, AutoMoto realiza una compra significativa y decide pagar a ElectroTech mediante una transferencia bancaria de 15.000€. ElectroTech recibe una notificación de que la transferencia ha sido iniciada ese mismo día.
Sin embargo, debido a los tiempos de procesamiento interbancario, los 15.000€ no se reflejan en la cuenta de ElectroTech hasta el 13 de Febrero. Esto significa que ha habido un float financiero de 3 días. Durante este período, aunque ElectroTech estaba al tanto de que el dinero estaba en camino, no podía acceder a esos fondos ni utilizarlos para cubrir otras necesidades o inversiones.
